Ratio d'exclusion défini

Le ratio d'exclusion est simplement le pourcentage du rendement d'un investisseur qui n'est pas soumis à l'impôt. Le ratio d'exclusion est un pourcentage avec un montant en dollars égal au retour sur investissement d'un investissement initial. Tout rendement supérieur au ratio d'exclusion est soumis à des impôts, tels qu'un impôt sur les plus-values. La plupart du temps, le ratio d'exclusion s'applique aux rentes non admissibles.

Réduire le ratio d'exclusion

Le ratio d'exclusion découle principalement de différentes formes de rentes d'assurance non qualifiées.

Lors de la réception de paiements provenant d'une annuité immédiate ou d'une rente, une partie de chaque paiement reçu par le rentier est considérée comme une restitution du capital, qui n'est pas imposable. La partie restante du paiement consiste en intérêts et est imposable. Le ratio d'exclusion détermine les parties imposables et non imposables de chaque paiement.

La formule du ratio d'exclusion est la suivante: investissement dans un contrat / rendement attendu .

Un ratio d'exclusion expirera lorsque tout le capital d'un contrat aura été reçu (en supposant que vous atteignez ce point dans le contrat). Lorsque le montant total du capital est épuisé, le paiement de la rente est alors entièrement imposable.

Le ratio d'exclusion peut constituer une mesure de performance efficace pour certains investissements nécessitant des stratégies fiscales ou des techniques de gestion du risque améliorées. De nombreux produits d'assurance ne sont pas techniquement des titres financiers; ils offrent l'avantage de moins de restrictions sur les charges fiscales, réglementaires et de surveillance. Les investisseurs avertis peuvent utiliser ces instruments pour créer des flux de revenus et de rendements uniques, autrement inaccessibles aux titres financiers classiques. Une de ces techniques pourrait inclure l’utilisation de rentes d’assurance non qualifiées au lieu d’espèces. Dans ce cas, le ratio d'exclusion peut offrir à un titulaire de contrat un aperçu du délai de recouvrement du capital, avant que l'impôt sur les gains en capital ne devienne un facteur.

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