Obligation de fidélité
Un cautionnement est une forme d’assurance commerciale qui offre à l’employeur une protection contre les pertes causées par les actes frauduleux ou malhonnêtes de ses employés. Cette forme d'assurance peut protéger contre les pertes monétaires ou physiques. Les obligations de fidélité sont souvent détenues par des sociétés d’assurance et des sociétés de courtage, qui sont spécifiquement tenues de bénéficier d’une protection proportionnelle à leur capital net. Parmi les formes possibles de perte, une garantie de fidélité couvre les transactions frauduleuses, le vol et la falsification. Bien qu’on les appelle «obligations», les obligations de fidélité sont en réalité une forme de police d’assurance. Ils sont généralement désignés comme première partie ou tierce partie; Les obligations de fidélité de première partie sont des politiques protégeant les entreprises contre les actes illicites commis par leurs employés, tandis que les obligations de fidélité de tierces parties protègent les entreprises d'actes similaires commis par des personnes sous contrat.
Comprendre les obligations de fidélité
Malgré son nom, une obligation de fidélité n’est qu’une police d’assurance et n’est ni négociable, ni susceptible de générer des intérêts comparables à une obligation ordinaire. On l'appelle aussi «lien d'honnêteté».
En Australie, une obligation de fidélité est appelée "assurance malhonnêteté des employés" et au Royaume-Uni, elle s'appelle "assurance de garantie de fidélité".
Points clés à retenir
- Les obligations de fidélité sont des polices d’assurance qui protègent les sociétés souscripteurs des actes fautifs de leurs employés.
- Les obligations de fidélité ne sont pas des titres négociables.
- Cette forme d'assurance est considérée comme une composante de la stratégie de gestion des risques d'une entreprise.
Pourquoi les obligations de fidélité sont utilisées
Les obligations de fidélité peuvent être considérées comme faisant partie de l'approche d'une entreprise en matière de gestion des risques. Une telle police d’assurance constitue une sorte de protection si l’entreprise subissait des pertes causées par des actions frauduleuses ou criminelles d’employés prises à l’encontre de l’entreprise ou de sa clientèle. Cela peut inclure des vols d'argent de l'entreprise ainsi que si l'employé vole un client de l'entreprise. Les actes de falsification commis par un employé et affectant l’entreprise peuvent également être couverts par ce type de police. Les vols et cambriolages du coffre-fort de l'entreprise, la destruction de ses biens et le transfert illicite de fonds sont également couverts par des obligations de fidélité.
Types d'obligations de fidélité
Des formes spécialisées d'obligations de fidélité peuvent couvrir des cas particuliers, tels que des employés qui commettent une fraude ou des actes illicites, tout en rendant des services à des clients. Par exemple, si un réparateur de fenêtres est envoyé dans une maison endommagée par une tempête et vole des bijoux à la résidence, l'entreprise peut être exposée aux actes de ses employés. De même, si un gardien de chien utilisait son accès au domicile du client pour voler de l'argent ou si un prestataire de soins de santé à domicile prenait des vêtements ou un ordinateur portable d'un client, un cautionnement de fidélité adapté à de telles circonstances pourrait fournir à la société une couverture pour ses besoins.
Certains types d’obligations de fidélité peuvent être obligatoires pour les entreprises. La protection des actifs des régimes de retraite de l'entreprise peut nécessiter des obligations de fidélité dans le cas où un employé aurait accès aux actifs réservés aux régimes de retraite et les détournerait. Ces obligations de fidélité ERISA englobent généralement les personnes qui ont normalement accès aux avoirs de retraite de la société. Les individus peuvent être cautionnés à hauteur de 10% de la valeur des fonds auxquels ils ont accès dans le plan de retraite.
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