Secteur des services financiers
Les entreprises du secteur des services financiers ont pour activité la gestion de l'argent. À l'échelle mondiale, le secteur des services financiers est le leader mondial en termes de bénéfices et de capitalisation boursière. Les grands conglomérats dominent ce secteur, mais celui-ci comprend également un éventail diversifié de petites entreprises.
Selon le département des finances et du développement du Fonds monétaire international (FMI), un service financier est décrit comme le processus par lequel un consommateur ou une entreprise acquiert un bien financier. Par exemple, un fournisseur de système de paiement fournit un service financier lorsqu'il est capable d'accepter et de transférer des fonds d'un payeur à un destinataire. Cela inclut les comptes réglés au moyen de cartes de crédit et de débit, de chèques et de virements de fonds électroniques.
Considérons un conseiller financier. Le conseiller gère les actifs et offre des conseils pour le compte d'un client. Le conseiller ne fournit pas directement des investissements ou tout autre produit. Au lieu de cela, le conseiller facilite la circulation des fonds entre les épargnants et les émetteurs de titres et d’autres instruments. Ce service est une tâche temporaire et non un actif tangible.
Les biens financiers, en revanche, ne sont pas des tâches; ce sont des choses. Un prêt hypothécaire peut sembler être un service, mais c'est en fait un produit qui dure plus longtemps que prévu. Les actions, les obligations, les emprunts, les produits de base, l'immobilier et les polices d'assurance sont des exemples de biens financiers.
Points clés à retenir
- Les services financiers constituent un secteur de plus en plus influent de l'économie moderne.
- Les services financiers font référence à un large éventail d'activités plus spécifiques telles que la banque, l'investissement et les assurances.
- Les services financiers sont limités à l'activité des sociétés de services financiers et de leurs professionnels, tandis que les produits financiers sont les biens réels, les comptes ou les investissements qu'ils fournissent.
Services bancaires
Les services bancaires commerciaux constituent le fondement du groupe des services financiers. Les opérations d’une banque commerciale incluent la conservation des dépôts, l’émission de cartes de crédit et de débit et le prêt de fonds. Le secteur bancaire se préoccupe principalement de l'épargne et des prêts directs, tandis que le secteur des services financiers comprend les investissements, les assurances, la redistribution des risques et d'autres activités financières. Les banques perçoivent des produits principalement sur la différence entre les taux d’intérêt appliqués aux comptes créditeurs et les taux versés aux déposants. Les services financiers tels que ceux-ci génèrent principalement des revenus sous forme de commissions, de commissions et d’autres méthodes telles que l’écart des taux d’intérêt entre les prêts et les dépôts.
Une banque d'investissement ne travaille généralement qu'avec des donneurs d'ordre et des clients fortunés, et non avec le grand public. Ces banques souscrivent des accords, garantissent un accès aux marchés des capitaux, offrent des conseils en matière de gestion de patrimoine et de fiscalité, conseillent les entreprises en matière de fusions et d’acquisitions et facilitent l’achat et la vente d’actions et d’obligations. Les conseillers financiers et les maisons de courtage occupent également ce créneau.
Services d'investissement
Les particuliers peuvent accéder aux marchés financiers tels que les actions et les obligations par le biais de services d'investissement. Les courtiers (humains ou autogérés en ligne) facilitent l'achat et la vente de titres et perçoivent une commission pour leurs services. Les conseillers financiers peuvent facturer des frais annuels basés sur les actifs sous gestion et diriger plusieurs transactions pour la construction et la gestion d'un portefeuille bien diversifié. Les conseillers en robotique constituent la toute dernière incarnation du conseil financier et de la gestion de portefeuille, avec des allocations de portefeuille algorithmiques entièrement automatisées et des exécutions d'opérations.
Les fonds spéculatifs, les fonds communs de placement et les partenariats d'investissement investissent de l'argent sur les marchés financiers et perçoivent des frais de gestion. Ces organisations ont besoin de services de conservation pour la négociation et la gestion de leurs portefeuilles, ainsi que de conseils juridiques, de conformité et de marketing. Il existe également des fournisseurs de logiciels qui s'adressent à la communauté des fonds d'investissement en développant des applications logicielles pour la gestion de portefeuille, la création de rapports sur les clients et d'autres services d'arrière-guichet.
Les fonds de capital-investissement, les fournisseurs de capital-risque et les investisseurs providentiels fournissent des capitaux d'investissement aux entreprises en échange de participations ou d'une participation aux bénéfices. Le capital de risque était particulièrement important pour les entreprises de technologie dans les années 90. Une grande partie de ce qui se passe dans les coulisses lors de la conclusion de grandes transactions est attribuée à ce groupe.
Services d'assurance
L'assurance est un autre sous-secteur important du secteur des services financiers. Aux États-Unis, un agent d'assurance est différent d'un courtier. Le premier est un représentant de la compagnie d’assurance, tandis que le dernier représente l’assuré et fait le tour des polices d’assurance. C'est également le domaine du souscripteur, qui évalue le risque lié à l'assurance des clients et conseille également les banquiers d'affaires sur le risque de prêt. Enfin, les réassureurs vendent des assurances aux assureurs eux-mêmes pour les protéger des pertes catastrophiques.
Les services d’assurance sont disponibles pour la protection contre la mort ou les blessures (assurance vie, assurance invalidité, assurance maladie, etc.), contre les pertes ou dommages aux biens (assurance des propriétaires, assurance automobile), ou contre la responsabilité ou les poursuites - parmi plusieurs autres classifications plus ciblées.
Services fiscaux et comptables
Le vaste secteur des services financiers comprend également des services de comptabilité et de production de déclarations d’impôt, des services de change et de virement électronique ainsi que des services et des réseaux de distributeurs automatiques de cartes de crédit. Il inclut également des services de résolution de dette et des fournisseurs de paiement mondiaux tels que Visa et Mastercard, ainsi que des échanges facilitant les transactions sur actions, produits dérivés et produits de base.
Un comptable utilise sa formation ou son expérience dans le domaine des affaires, de la finance ou de la comptabilité pour examiner l’exactitude des états financiers. Les comptables s'assurent que tous les registres et états financiers, tels que le bilan, l'état des résultats et des pertes, l'état des flux de trésorerie et la déclaration fiscale, sont conformes aux lois et réglementations fédérales et aux principes comptables généralement reconnus (PCGR). Les comptables réunissent également les informations nécessaires à la préparation des écritures dans les comptes de l'entreprise, tels que le grand livre, et documentent les transactions financières des entreprises au fil du temps. Ces informations sont utilisées pour préparer des états de clôture hebdomadaires, mensuels, trimestriels ou annuels et des rapports de comptabilité analytique. Les comptables doivent également résoudre les divergences ou les irrégularités constatées dans les enregistrements, les relevés ou les transactions documentées. Ils respectent généralement les procédures de contrôle de comptabilité établies via un système de comptabilité ou un logiciel.
Les comptables se voient souvent confier d’autres tâches liées aux finances, en plus de l’analyse des registres et des états financiers. Les tâches auxiliaires comprennent la surveillance de l’efficacité des procédures de contrôle de la comptabilité ou des programmes logiciels pour s’assurer qu’ils sont conformes aux réglementations fédérales et nationales. Les comptables ont également pour tâche de faire des recommandations à divers départements ou au personnel de la suite C concernant l’utilisation efficace des ressources et des procédures de la société. Ces recommandations visent à fournir des solutions aux problèmes ou problèmes financiers potentiellement coûteux des entreprises. Dans certains cas, les comptables sont également chargés de préparer et d'examiner les factures des clients et des fournisseurs afin d'aider au paiement en temps voulu des soldes impayés. Le rapprochement de la masse salariale, la vérification des contrats et des commandes, la construction du budget de l'entreprise et l'élaboration de modèles ou de projections financières peuvent également faire partie des responsabilités habituelles du comptable.
En plus de ces fonctions, les comptables préparent et déposent les taxes pour les entreprises et les particuliers. Ils analysent tous les actifs de l'entreprise, les revenus gagnés et payés, ainsi que les charges et les passifs prévus, afin de parvenir à une obligation fiscale totale pour l'année. Lors de la préparation et du dépôt de l’impôt des entreprises et des particuliers, les comptables doivent fournir une analyse détaillée de l’efficacité ou de l’inefficacité fiscale et faire des recommandations sur la manière de réduire le total des obligations fiscales à l’avenir.