Comment les retraits 401 (k) sont-ils imposés pour les non-résidents?

Si vous êtes citoyen du Canada, du Mexique ou d'un autre pays et que vous résidez et travaillez parfois aux États-Unis avec un visa, vous pourriez être considéré comme un étranger non-résident. Aux fins de l’impôt, l’IRS définit un étranger non-résident comme un citoyen non américain qui est légalement présent aux États-Unis mais qui n’a pas de carte verte ou qui ne réussit pas le test de présence substantielle. En tant qu'étranger non résident, l'IRS vous oblige à payer l'impôt sur le revenu uniquement sur l'argent que vous gagnez de source américaine.

De nombreux étrangers non-résidents qui vivent et travaillent aux États-Unis choisissent d’investir dans un régime de retraite 401 ans offert par leur employeur américain. Cependant, quand vient le temps de retourner dans votre pays d'origine, cela peut créer tout un dilemme. Devez-vous laisser vos fonds dans le 401 (k)? Devez-vous retirer votre argent avant de quitter les États-Unis ou attendre d'être de retour dans votre pays d'origine? Devez-vous le transférer sur un autre compte? Et comment vos retraits 401 (k) seront-ils taxés une fois que vous ne vivrez plus aux États-Unis?

Continuez votre lecture pour apprendre à résoudre cette énigme du non-résident 401 (k).

Encaissement

En ce qui concerne les retraits de compte de retraite anticipée, les règles sont les mêmes pour les résidents américains et les étrangers non résidents. Selon l’IRS, les participants à un régime traditionnel ou Roth 401 (k) ne sont pas autorisés à retirer des fonds jusqu’à ce qu’ils atteignent l’âge de 59 ans et demi ou deviennent définitivement incapables de travailler en raison d’un handicap. Si vous avez moins de 59 ans et demi, n'êtes pas invalide et choisissez de retirer les fonds de votre compte 401 (k), vous serez soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10%. Donc, si votre 401 (k) vaut 15 000 $ et que vous décidez de liquider le compte, vous devrez payer 1 500 $ supplémentaires d’impôts. Cela signifie que votre retrait est essentiellement réduit à 13 500 $.

Pour couronner le tout, votre retrait 401 entier (k) sera imposé comme un revenu par les États-Unis - même si vous êtes de retour dans votre pays d'origine lorsque vous retirez les fonds. Étant donné que les contributions aux comptes 401 (k) traditionnels sont effectuées avec des dollars avant impôts, cela signifie que tous les fonds retirés sont inclus dans votre revenu brut pour l’année de la distribution. Supposons que votre taux d’imposition soit de 20% l’année de la liquidation de votre 401 (k). Cela porte l'impact fiscal total jusqu'à 30% pour ce retrait (pénalité de 10% pour retrait anticipé + votre taux d'imposition sur le revenu de 20%).

Par conséquent, lorsque vous retirez 15 000 USD de votre 401 (k), vous devez payer un total de 4 500 USD d’impôts, ce qui réduit le total général de votre montant net à 10 500 USD. C’est précisément la raison pour laquelle de nombreux conseillers financiers disent aux résidents des États-Unis qu’emballer leur 401 (k) avant d’atteindre 59½ n’est pas la meilleure option.

Toutefois, un expert en fiscalité peut donner des conseils différents à un non-résident qui envisage de retourner dans son pays d'origine. Si vous revenez en arrière et attendez la prochaine année d'imposition pour retirer votre 401 (k), vous tomberez probablement dans une tranche d'imposition inférieure, car vous ne travaillerez plus et ne gagneriez plus de revenus aux États-Unis. Cela pourrait réduire considérablement le montant. de l'impôt sur le revenu que vous aurez à payer sur la distribution 401 (k). N'oubliez pas: peu importe où vous habitez lorsque vous retirez votre argent, vous devrez quand même payer la pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez moins de 59 ans et demi.

Roll It Over

Un autre moyen de réduire votre paiement d'impôt sur un retrait 401 (k) consiste à transférer les fonds dans un autre compte bénéficiant d'un avantage fiscal, tel qu'un compte de retraite individuel (IRA). Lorsque vous effectuez un transfert direct de votre 401 (k) vers un IRA, vous éviterez la pénalité de retrait anticipé de 10%. Pour ce faire, vous devez d'abord ouvrir l'IRA, puis le financer avec le 401 (k).

Comme un 401 (k), si vous recevez une distribution de votre IRA avant d’avoir atteint l’âge de 59 ans et demi, "vous encourez toujours une pénalité fiscale de 10%, mais vous avez plus de flexibilité en termes d’exceptions permettant d’éviter la pénalité telle que les frais médicaux non remboursés, Mark Hebner, fondateur et président de Index Fund Advisors, Inc., Irvine, Californie, et auteur du livre "Fonds indiciels: le programme de redressement en 12 étapes pour les investisseurs actifs".

Par exemple, vous pouvez effectuer un retrait anticipé sans pénalité d’un IRA pour des dépenses d’enseignement supérieur qualifiées, telles que les frais de scolarité, les livres et les fournitures nécessaires à l’inscription dans un établissement éligible - plus un montant déterminé pour la chambre et le repas déterminés par votre école. si vous assistez au moins à mi-temps. L'IRS note que certaines institutions d'enseignement étrangères participent aux programmes fédéraux d'aide aux étudiants du ministère de l'Éducation. Assurez-vous de vérifier d'abord avec l'école pour voir si elle est considérée comme un établissement d'enseignement admissible.

N'oubliez pas que les distributions IRA envoyées à une adresse en dehors des États-Unis sont soumises à une retenue fédérale obligatoire de 10%. Cependant, certaines institutions financières vous permettront de lever cette retenue en déposant des documents spéciaux. Si vous choisissez cette voie, votre distribution sera soumise au taux de traité de votre pays actuel. Le taux de traité varie de zéro à 30%.

Une fois que vous avez transféré votre 401 (k) dans un IRA, vous pouvez également choisir de transférer les fonds de l'IRA sur un compte de retraite dans votre pays d'origine. Par exemple, les citoyens canadiens peuvent transférer leurs régimes IRA américains dans un REER canadien (régime enregistré d'épargne-retraite). Toutefois, en tant que résident canadien, cela entraînera une retenue d'impôt de 15 à 20% en plus de la pénalité de retrait anticipé de 10% si vous n'avez pas encore atteint l'âge de 59 ans.

Ligne de fond

Les retraits de 401 (k) s sont imposés de la même manière pour les résidents et les non-résidents. Si vous êtes non-résident avec un 401 (k) et que vous envisagez de retourner dans votre pays d'origine, vous pouvez vider votre compte, le transférer dans un IRA ou laisser les fonds là où ils se trouvent jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de 59 ans et demi. retraits sans pénalité. "Bien que vous soyez autorisé à laisser vos fonds dans 401 (k) jusqu'à l'âge de 59 ans ou plus, ils seraient soumis aux options et aux frais de votre employeur", déclare Carlos Dias Jr., gestionnaire de patrimoine, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Floride. Il est également important de noter que certaines entreprises d’investissement hésitent à laisser un compte d’investissement détenu par un particulier ne résidant plus aux États-Unis.

Avant de prendre cette décision importante concernant vos retraits 401 (k), envisagez de parler à un professionnel de la finance ou à un procureur fiscal.