Comment les prestations au conjoint sont-elles calculées pour la sécurité sociale?

Le montant de votre prestation de conjoint de la Sécurité sociale dépend de nombreux facteurs, notamment de votre âge, du montant maximal de la prestation de votre conjoint et de la disponibilité d'autres prestations. Le montant maximal que vous pouvez demander est égal à 50% de la totalité des prestations de votre conjoint.

Points clés à retenir

• Les prestations de conjoint de la sécurité sociale sont des prestations de retraite partielle ou d'invalidité accordées aux conjoints des contribuables éligibles.
• Le calcul des prestations au conjoint est basé sur l'âge de la retraite du bénéficiaire et du conjoint, ainsi que sur le revenu gagné au cours de la vie active.
• Une législation récente rend plus difficiles les prestations de conjoint de jeu de la sécurité sociale.

Âge de la retraite complète

L’un des facteurs les plus importants dans le calcul des prestations de conjoint est l’âge du bénéficiaire et du conjoint. Le montant maximal de la prestation pour conjoint est dicté par le montant maximal de la prestation due au bénéficiaire. Si, par exemple, votre conjoint demandeur est admissible à recevoir 1 000 $ par mois à l'âge de la retraite, votre prestation au conjoint ne peut excéder 500 $ par mois.

Réclamer tôt ou tard

Si vous avez atteint votre âge de la retraite, vous pouvez peut-être prétendre à la prestation maximale pour conjoint. L'âge de la retraite varie de 65 à 67 ans, selon votre année de naissance. Pour ceux nés après 1960, l'âge de la retraite est fixé à 67 ans.

Vous pouvez demander des prestations de conjoint de la sécurité sociale dès l'âge de 62 ans, mais le montant de vos prestations est réduit de manière permanente en fonction du nombre de mois restant jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge de la retraite. Par exemple, si votre âge de la retraite est de 67 ans et que vous choisissez de demander des prestations de conjoint à 62 ans, la prestation maximale à laquelle vous avez droit correspond à 32, 5% du montant total des prestations de votre conjoint. Ce montant augmente d'année en année, jusqu'à concurrence du maximum de 50% à 67 ans.

Bien que vous puissiez augmenter le montant de votre prestation principale en différant le dépôt (jusqu'à l'âge de 70 ans), vous ne pouvez pas demander de prestations au conjoint supérieures à 50% des prestations maximales de votre conjoint déposant. Ainsi, bien que vous puissiez demander une prestation de conjoint réduite en produisant votre déclaration plus tôt, rien ne vous incite à présenter votre demande en retard.

Disponibilité d'autres avantages

Si vous n'avez jamais payé de taxe de sécurité sociale, le versement de prestations de conjoint peut être votre seule source de revenu de retraite. Toutefois, si vous êtes admissible à recevoir des paiements d'un régime de retraite gouvernemental ou d'un employeur étranger non couvert par la sécurité sociale, vous pourrez toujours recevoir des prestations de conjoint à un taux réduit.

Dans le cas de pensions gouvernementales reçues pour des emplois pour lesquels aucune taxe de sécurité sociale n'est prélevée, le montant de vos prestations de conjoint est réduit des deux tiers du montant de votre pension. Supposons que vous êtes éligible à recevoir 800 dollars de prestations de conjoint de la sécurité sociale et 300 dollars de pension du gouvernement chaque mois. Votre paiement de sécurité sociale est réduit de 2/3 * 300 $, ou 200 $, ce qui porte le montant total de vos prestations de toutes sources à 900 $ par mois, soit (800 à 200 $) + 300 $.

Classer et suspendre

Avant 2016, les contribuables pouvaient demander des prestations (en donnant à leurs partenaires le droit de réclamer des prestations de conjoint), puis suspendre leurs propres paiements afin de maximiser les crédits de production reportés. Cette stratégie dite de «fichier et suspendre» signifiait qu'un partenaire à faible revenu pouvait tirer parti des prestations de conjoint pendant que le principal soutien accumulait des crédits de retraite retardés, augmentant ainsi le montant de leurs prestations.

Cependant, cette sorte de "mange ton gâteau et mange-le aussi" a été comblée par la loi de finances bipartite de 2015, entrée en vigueur en avril 2016.

Bien qu'il soit encore possible de demander des prestations, puis de suspendre temporairement les paiements, toutes les autres prestations qui seraient normalement disponibles sur votre compte (telles que les prestations de conjoint) ne sont plus payables lors de telles suspensions.

Réputé classement

La loi de 2015 empêche également les contribuables de réclamer des prestations de conjoint tout en accumulant des crédits de retraite retardés pour leur propre compte.

Auparavant, il était possible pour les personnes éligibles aux deux types de prestations de réclamer d’abord des prestations de conjoint, tout en différant une demande pour leur propre compte, parfois appelée demande restreinte. Cela a permis aux contribuables de bénéficier du paiement anticipé du conjoint tout en maximisant leurs propres avantages par le biais d'une retraite retardée.

En vertu de la loi révisée, vous êtes réputé avoir demandé toute prestation à laquelle vous êtes admissible dès que vous produisez l'une de ces prestations. Les paiements que vous recevez sont basés sur le montant de la prestation le plus élevé.

Notez que cette application restreinte est encore disponible pour un nombre très limité de conjoints: ceux nés avant le 2 janvier 1954 qui ont déjà atteint l'âge de la retraite à l'âge de la naissance. Le dépôt "réputé" ne s'applique pas à ce groupe.