Comment calculer AGI à des fins fiscales

Le calcul de votre revenu brut ajusté (AGI) est l'une des premières étapes de la détermination de votre revenu imposable pour l'année. Si vous êtes un préparateur de déclarations d'expérience, ce calcul peut être facile. Toutefois, si vous préparez votre déclaration de revenus pour la première fois ou si vous n'êtes pas un expert, les conseils suivants pourraient vous être utiles.
Avant de déterminer votre AGI

Déterminer votre AGI serait une perte de temps et de ressources si vous n’êtes pas tenu de produire une déclaration de revenus. Par conséquent, avant de calculer votre AGI, vous devez déterminer si vous devez ou non produire une déclaration de revenus pour l'année. L'IRS fournit un assistant fiscal interactif qui peut vous aider à déterminer si vous devez produire une déclaration de revenus pour l'année. Cela peut être trouvé sur le site de l'IRS. Même si vous n'êtes pas tenu de produire une déclaration de revenus, l'IRS vous recommande de le faire si vous êtes admissible à une déclaration de revenus, ce qui pourrait être le cas si vous avez payé de l'impôt ou si vous êtes admissible à certains crédits.

Comment calculer AGI à des fins fiscales

Rassemblez vos relevés de revenu

Le point de départ du calcul de votre AGI est la détermination de votre revenu pour l’année. Cela inclut les salaires et traitements, qui sont déclarés sur le formulaire W-2, les revenus d'un travail indépendant et les revenus déclarés sur 1099 formulaires, tels que le produit des opérations de courtage et d'échange sous forme de transaction déclarées sur le formulaire 1099, le produit des opérations immobilières rapportées. Formulaire 1099-S, Formulaire 1099-INT utilisé pour déclarer les intérêts imposables et 1099-DIV, qui sert à déclarer les dividendes imposables. Vous devrez ajouter d’autres revenus imposables, tels que:

• Remboursements, crédits ou compensations d’impôt sur le revenu des États et des administrations locales imposables
• Pension
• Revenu d'entreprise
• Gains ou pertes en capital
• Autres gains ou pertes
• Distributions de comptes de retraite imposables
• Immobilier locatif, redevances, partenariats, sociétés S, fiducies, etc.
• Revenu agricole
• Indemnités de chômage
• Prestations de sécurité sociale, et
• Autres revenus non déclarés ailleurs dans votre déclaration de revenus

Le total de ces montants constitue votre "revenu total".

Soustraire les déductions et les dépenses

Vous êtes autorisé à soustraire certains montants de votre revenu total afin d’arriver à votre AGI. Ceux-ci sont:

• Frais d’éducateur, s’appliquant aux éducateurs admissibles pour un maximum de 250 $
• Certaines dépenses commerciales des réservistes, des artistes de la scène et des fonctionnaires gouvernementaux rémunérés à l'acte
• Déduction compte d'épargne santé
• Frais de déménagement
• Franchise de la taxe sur l'emploi indépendant
• SEP indépendant, SIMPLE et plans qualifiés
• Déduction d'assurance maladie pour travailleur indépendant
• Pénalité pour retrait anticipé de l'épargne. Cela ne doit pas être confondu avec la pénalité de distribution anticipée de 10% qui s’applique aux distributions effectuées à partir du compte de retraite qui ont lieu avant l’âge de 59 ans et demi; ces montants sont déclarés comme revenu imposable dans la section "Autres taxes" de votre déclaration de revenus.
• Pension
• Déduction pour les contributions versées à votre IRA traditionnel
• Déduction des intérêts sur les prêts étudiants
• Frais de scolarité et
• Déduction pour activités de production nationale

Soyez prudent lorsque vous calculez les montants pour ces catégories, car des exigences particulières doivent être remplies pour chacune. Par exemple, pour les frais de déménagement, votre nouveau lieu de travail doit être à au moins 50 milles de votre ancienne maison par rapport à votre ancien lieu de travail. Si vous n'aviez pas de lieu de travail précédent, votre nouveau lieu de travail doit être à au moins 50 miles de votre ancienne maison. Vous devez également travailler un nombre minimum d'heures à temps plein sur des périodes spécifiques.

Ne confondez pas MAGI avec AGI

Les préparateurs de déclarations de revenus inexpérimentés commettent souvent l’erreur suivante: utiliser l’AGI dans les cas où l’AGI modifié devrait être utilisé. Alors que votre AGI est utilisé dans le calcul effectué pour déterminer le montant de l'impôt sur le revenu que vous devez et certains crédits auxquels vous êtes admissible, votre AGI modifié est utilisé pour déterminer l'admissibilité d'éléments tels que la déduction de cotisations à un IRA traditionnel ou d'éligibilité à contribuer à un Roth IRA.

Travailler avec un professionnel

Sauf si vous avez le temps et l'aptitude à suivre les instructions de l'IRS et à effectuer les recherches nécessaires, il serait peut-être plus pratique de recourir aux services d'un fiscaliste expérimenté. Les services de professionnels peuvent vous coûter cher, mais ils peuvent bien représenter le gain de temps et la frustration empêchés d’essayer de déterminer vous-même les règles.

Le résultat final

Déterminer votre AGI peut sembler un processus simple à première vue. Cependant, même si vous utilisez les instructions de l'IRS pour remplir votre déclaration de revenus, vous courez le risque de commettre des erreurs coûteuses si vous êtes inexpérimenté. Même si vous complétez seul le processus, envisagez de faire réviser vos résultats par un fiscaliste afin de vous assurer de son exactitude.