Comment calculer la dette nette avec Excel?

En évaluation d'entreprise, comme en comptabilité d'entreprise, de nombreux paramètres sont utilisés pour évaluer la valeur d'une entreprise et sa capacité à générer des bénéfices tout en respectant ses obligations financières. L’un des moyens les plus simples d’évaluer la santé financière d’une entreprise consiste à calculer sa dette nette. La dette nette est calculée en additionnant tous les passifs à court et à long terme d'une entreprise et en soustrayant ses actifs à court terme. Ce chiffre reflète la capacité d'une entreprise à respecter toutes ses obligations simultanément en utilisant uniquement les actifs facilement liquidés.

Passif à court terme

Les dettes à court terme sont les dettes qui doivent être payées dans un délai d'un an. En règle générale, il s'agit d'éléments tels que les comptes créditeurs, les factures de fournitures et les coûts d'exploitation. Les passifs à long terme sont remboursés sur une longue période, tels que les prêts hypothécaires, les prêts et les contrats de location-acquisition. Les actifs à court terme désignent la quantité d'argent dont une entreprise dispose pour rembourser ses dettes. Par conséquent, les actifs courants ne comprennent que les espèces ou les quasi-espèces, telles que les actions, les titres négociables, les comptes clients et les autres actifs liquides. Toutes les informations nécessaires au calcul de la dette nette sont facilement disponibles dans le bilan de la société.

La formule de la dette nette est la suivante:

Dette nette = STL + LTL − CAwhere: STL = total du passif à court termeLTL = total du passif à long termeCA = total de l'actif à court terme \ begin {aligné} & \ text {Dette nette} = STL + LTL - CA \\ & \ textbf {où:} \\ & STL = \ text {total des engagements à court terme} \\ <L = \ text {total des engagements à long terme} \\ & CA = \ text {total des actifs à court terme} \\ \ end {aligné} Dette nette = STL + LTL − CAwhere: STL = total du passif à court termeLTL = total du passif à long termeCA = total de l'actif à court terme

Pour calculer la dette nette à l'aide de Microsoft Excel, examinez le bilan pour trouver les informations suivantes: total des passifs à court terme, total des passifs à long terme et total des actifs à court terme. Entrez ces trois éléments dans les cellules A1 à A3. Dans la cellule A4, entrez la formule "= A1 + A2-A3" pour rendre la dette nette.

Où:

A1 = total du passif à court terme

A2 = total du passif à long terme

A3 = total des actifs courants

Exemple d'utilisation d'Excel pour calculer la dette nette

Par exemple, supposons que la société ABC ait des passifs à court terme comprenant 10 000 dollars de coûts d’exploitation et 30 000 dollars de comptes créditeurs. Son passif à long terme comprend un emprunt bancaire de 100 000 $ et un contrat de location d’un équipement de 25 000 $. Ses actifs à court terme sont constitués de 75 000 $ en espèces et de 150 000 $ en actifs négociables. Le bilan indique les sous-totaux de ces trois catégories, à savoir 40 000 $, 125 000 $ et 225 000 $, respectivement. À l'aide d'Excel, le comptable a déterminé que la dette nette s'élevait à 40 000 USD + 125 000 USD à 225 000 USD ou à 60 000 USD, ce qui indique que l'entreprise disposait de suffisamment de fonds pour payer la totalité de ses dettes si elles venaient à échéance simultanément.

Pourquoi la dette nette est importante

La dette nette permet de déterminer si un endettement sera problématique pour les parties prenantes d'une entreprise. La dette nette fournit des indicateurs comparatifs qui peuvent être comparés à ceux de l’industrie. Plus de dette ne signifie pas nécessairement que sa situation financière est pire qu'une entreprise moins endettée. En fait, une dette importante sur le bilan d'une entreprise peut en réalité être inférieure à celle d'un concurrent.

La dette nette révèle également des informations sur la stratégie opérationnelle d'une entreprise. Si la différence entre la dette nette et la dette brute est importante, cela signifie que le solde de trésorerie et la dette sont importants. Cela pourrait indiquer des problèmes de liquidité, des possibilités d'investissement en capital ou des possibilités d'acquisitions planifiées. L'analyse de la dette nette d'une entreprise, en particulier par rapport à ses pairs, appelle un examen plus approfondi de sa stratégie.

Du point de vue de la valeur de l'entreprise, la dette nette est un facteur clé lors d'une acquisition. La dette nette est plus pertinente pour un acheteur du point de vue de l'évaluation. Un acheteur n'est pas intéressé à dépenser de l'argent pour acquérir de l'argent. Il est plus pertinent qu'un acheteur se penche sur la valeur de l'entreprise en utilisant la dette de la société cible, déduction faite de ses soldes de trésorerie, pour évaluer correctement l'acquisition.