Comment produire la première déclaration de revenus de votre enfant

À mesure que les enfants atteignent l'âge adulte, les parents sont confrontés à plusieurs décisions décisives. Dans chaque cas, une partie de la décision implique un désir d'aider les enfants à devenir plus indépendants et responsables. Cependant, les parents ne prévoient peut-être pas un autre jalon, même si cela fait partie de l'expérience de développement de presque tous les enfants et que (contrairement aux clés de voiture et aux cartes de crédit), cela est légalement requis. C'est le dépôt de la première déclaration de revenus au nom d'un enfant.

Comme les parents devraient se rendre compte, la déclaration d'impôt sur le revenu n'est pas enseignée dans les écoles et ce n'est pas un sujet qui capte l'attention des adolescents à la télévision. La plupart des enfants n’ont qu’une idée vague de ce que sont les impôts sur le revenu, sans parler des règles spécifiques qu’ils doivent respecter. Par conséquent, le rôle de la société mère est d'initier ce rite de passage en évaluant les exigences de déclaration des impôts et / ou en obtenant des conseils de professionnels de l'impôt. Cet article est conçu comme un "guide rapide" pour les parents sur ce sujet. Il couvre les règles de base que vous devez connaître pour déterminer à quel moment votre enfant doit (ou devrait) le faire. Il propose également des suggestions pour aider les enfants à assumer la responsabilité de leurs propres tâches fiscales à l'avenir.

Guide parental rapide sur les impôts

Commençons par décrire trois raisons fondamentales pour lesquelles les enfants devraient produire une déclaration de revenus fédérale:

• L'Internal Revenue Service (IRS) est tenu de produire une déclaration de revenus si le revenu de l'enfant dépasse un certain seuil.
• Le classement peut aider à récupérer les impôts retenus par l'employeur de votre enfant.
• Le classement permet d’éduquer les enfants et d’établir de bonnes habitudes financières qui persisteront à l’âge adulte

Quand les enfants doivent déposer

Les enfants peuvent être réclamés en tant que personnes à charge à condition qu'ils répondent à l'une des catégories suivantes:

• Moins de 19 ans à la fin de l'année civile et plus jeune que le demandeur (ou son conjoint lors du dépôt conjoint)
• Moins de 24 ans à la fin de l'année civile, étudiant et plus jeune que le demandeur (du conjoint du demandeur lors du dépôt conjoint)
• Tout âge est handicapé de manière permanente et totale

Pour demander une exemption pour un enfant à charge, le contribuable doit fournir au moins 50% de la pension alimentaire de l'enfant et celui-ci doit habiter avec l'adulte au moins la moitié de l'année. Les parents, les beaux-parents, les parents adoptifs, les frères et sœurs et les grands-parents peuvent réclamer des enfants comme personnes à charge.

La qualification de personne à charge ne signifie pas qu'un enfant est exempté de la déclaration d’impôt sur le revenu. Quatre critères de base le déterminent, chacun d'entre eux exigeant qu'une déclaration de revenus fédérale soit produite pour une année donnée:

1. L’enfant a un revenu non gagné (intérêts d’intérêts, gains, etc.) supérieur à 2 100 USD.
2. L'enfant a un revenu supérieur à 12 350 $
3. Le revenu brut est supérieur au plus élevé des montants suivants: 1 050 USD ou le revenu gagné (jusqu'à 6 000 USD) plus 350 USD.
4. Les revenus nets d'un travail indépendant sont de 400 $ ou plus

Les montants indiqués sont pour 2018 (taxes dues le 15 avril 2019). La publication 929 de l' IRS (6 mars 2019), Règles fiscales pour les enfants et les personnes à charge, offre plus de détails .

Des règles supplémentaires s'appliquent aux enfants aveugles qui doivent payer des taxes à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie sur des pourboires ou des salaires non déclarés ou retenus par l'employeur, ou à ceux qui reçoivent des salaires d'églises exonérées des taxes de sécurité sociale et à l'assurance-maladie des employeurs. Consultez un fiscaliste qualifié pour plus de détails.

Si le premier test ci-dessus impose de produire une déclaration et que l'enfant n'a pas d'autre revenu que le revenu non gagné, les parents peuvent éviter un dépôt séparé pour l'enfant en faisant un choix décrit plus loin dans cet article.

Exemple - quand déposer

Johnny a 17 ans et est déclaré à charge de la déclaration de revenus de ses parents. Il gagnait 100 $ en intérêts sur un compte bancaire à son nom (non acquis), 1 500 $ travaillant à temps partiel dans une station-service (gagnée) et 200 $ en fauchant des pelouses (travail indépendant). Il n'est pas obligé de déposer car il ne remplit aucun des quatre critères.

De nombreux États ont des exigences de dépôt pour les enfants qui sont conformes aux règles fédérales; Cependant, il est important de vérifier auprès d'un conseiller fiscal qualifié les détails concernant les règles de dépôt par l'État.

Quand le dépôt peut récupérer les taxes retenues

Certains employeurs retiennent automatiquement une partie de leurs impôts sur le revenu. En remplissant à l'avance le formulaire W-4, les enfants qui ne s'attendent pas à devoir payer d'impôt sur le revenu peuvent demander une exemption. Si l'employeur a déjà retenu les impôts, l'enfant doit produire une déclaration pour recevoir un remboursement de l'IRS.

La méthode la plus simple consiste à utiliser le formulaire IRS 1040EZ d’une page, qui se trouve sur le site Web de l’IRS. L'enfant doit signer le formulaire, joindre une copie de tout formulaire W-2 fourni par l'employeur et l'IRS traitera le remboursement. Même si les montants retenus sont minimes, les parents devraient tout de même aider leur enfant à remplir le formulaire 1040 EZ pour demander un remboursement. C'est simple, rapide et, surtout, d'apprendre à l'enfant que chaque dollar d'impôt compte.

Quand le classement est éducatif

Le dépôt des déclarations de revenus peut enseigner aux enfants le fonctionnement du système fiscal américain tout en les aidant à créer de bonnes habitudes de classement tôt dans leur vie. Dans certains cas, cela peut également aider les enfants à commencer à économiser de l'argent ou à toucher des prestations pour l'avenir.

Dans l'exemple ci-dessus, Johnny a gagné de l'argent en tondant des pelouses. Johnny n’est pas tenu de produire une déclaration de revenus à moins que le bénéfice net tiré du travail indépendant ne soit supérieur à 400 $; Cependant, il peut être judicieux de déclarer le revenu d'un travail indépendant, pour deux raisons:

• Gagner des crédits de travail de la sécurité sociale - Les enfants peuvent commencer à gagner des crédits de travail pour leurs futures prestations de sécurité sociale et d’assurance-maladie s’ils gagnent suffisamment d’argent, remplissent les déclarations de revenus appropriées et paient la FICA (Federal Insurance Contribution Act) ou perçoivent un impôt sur le travail indépendant.
• Démarrer un IRA - En déclarant son revenu provenant d'un travail indépendant, Johnny devient éligible pour démarrer un IRA traditionnel ou Roth et contribue jusqu'à 100% du revenu net d'un travail indépendant. Le revenu d'un enfant étant souvent faible, un Roth peut être le meilleur choix.

Les enfants peuvent remplir le formulaire 1040EZ et joindre l’annexe C-EZ pour déclarer leurs bénéfices.

Ce que les parents devraient comprendre

Pour ce qui est de l’impôt sur le revenu de leurs enfants, les parents doivent savoir ce qui suit:

• Légalement, les enfants sont les premiers responsables de la rédaction et de la signature de leurs propres déclarations de revenus. Cette responsabilité peut commencer à tout âge, peut-être bien avant que les enfants puissent voter. Selon la publication 929 de l'IRS , "Si un enfant ne peut pas produire sa propre déclaration pour une raison quelconque, telle que son âge, son parent ou son tuteur est responsable de la production d'une déclaration en son nom".
• Les enfants peuvent recevoir des avis de déficit fiscal et même être audités. Si cela se produit, les parents doivent immédiatement informer l'IRS que l'action concerne un enfant. Selon la publication 929 de l'IRS, "l'IRS tentera de résoudre le problème avec le (s) parent (s) ou le (s) tuteur (s) de l'enfant conformément à leur autorité."
• Les parents peuvent parfois oublier de produire une déclaration de revenus distincte pour leur enfant. Si un enfant est tenu de produire une déclaration d’impôt mais que son seul revenu est constitué d’intérêts, de dividendes et de gains en capital (revenu non gagné), les parents peuvent choisir d’inclure le revenu de l’enfant dans leur propre déclaration de revenus et d’éviter une déclaration séparée. Consultez un professionnel de l'impôt pour déterminer si ce choix est disponible ou la meilleure option. Notez que pour 2017, si le revenu est supérieur à 2 100 $, l'argent est généralement imposé aux taux d'imposition des parents plutôt qu'à ceux de l'enfant, si le taux des parents est plus élevé. En vertu de la nouvelle facture fiscale, qui va de 2018 à la fin de 2025, ce revenu "d’impôt pour enfants" sera plutôt imposé en fonction des tranches de fiducies et de successions, qui peuvent être plus élevées pour certaines familles à revenu moyen où un enfant a des revenu non gagné (plus de 12 500 $ se situent dans la tranche supérieure de 37%).
• Un revenu d'emploi indépendant important nécessite le paiement d'une taxe sur l'emploi indépendant. Les enfants qui gagnent un revenu net provenant d'un travail indépendant au-dessus du seuil de dépôt (400 $ - ou 101, 28 $ s'ils sont employés par une église exonérée des taxes de sécurité sociale et de Medicare de l'employeur) sont tenus de payer des impôts pour le travail indépendant de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie, même en l'absence d'impôt. est dû. La taxe est évaluée à un taux de 12, 4% du revenu net d'un travail indépendant (jusqu'à 127 200 $) déclaré, majoré de 2, 9% de la taxe Medicare (sans limite de revenu), pour un total de 15, 3%. Si cela s'applique à votre enfant, joignez le formulaire SE à sa déclaration de revenus.

Idées Les parents devraient communiquer avec les enfants

Discutez des informations suivantes avec vos enfants:

• Lorsque vos enfants commencent à travailler, asseyez-vous avec eux et discutez de leur premier talon de chèque de paie. Il montrera les gains bruts, les éventuelles déductions pour l’impôt sur le revenu et toutes les déductions pour les impôts FICA (sécurité sociale et assurance-maladie). Expliquez que l'enfant peut probablement recevoir un remboursement de tout impôt sur le revenu retenu; toutefois, les déductions FICA ne seront pas remboursées et continueront d'être retenues sur les salaires gagnés. C'est un bon moment pour expliquer les bases de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie et les avantages de l'obtention de crédits dans ces programmes.
• S'il semble que leur revenu de travail indépendant dépassera 400 $, discutez-en de la même façon à propos de ce processus.
• Expliquez que chaque formulaire d'impôt nécessite deux informations: le nom du contribuable et son numéro d'identification fiscale (généralement le numéro de sécurité sociale des enfants). L'IRS souhaite que ces deux éléments correspondent aux données qu'il a dans son dossier. Des problèmes pourraient survenir en cas de divergence. Rappelez à l'enfant d'éviter d'utiliser des surnoms dans les déclarations de revenus.
• Soulignez aux enfants que les déclarations de revenus des particuliers sont dues au plus tard le 15 avril de l'année civile suivante, mais qu'aucune pénalité n'est imposée pour les déclarations antérieures. Encouragez-les à classer tôt, ce qui est généralement une bonne habitude.
• Expliquez que les déclarations de revenus contiennent des informations confidentielles qui doivent être protégées des regards indiscrets. Donnez le bon exemple en archivant les déclarations et les copies remplies dans un endroit sûr.
• Encouragez les enfants à signer leurs propres formulaires d'impôt et expliquez que la signature atteste de la véracité, de l'exactitude et de l'exhaustivité du formulaire, sous peine de parjure. Insistez sur le fait que parjure signifie "mentir sous serment" pour souligner le besoin d'honnêteté dans la déclaration des impôts.
• Insistez sur l'importance de prêter attention aux taxes, de déposer à temps et de prendre au sérieux les obligations envers l'IRS.

Le résultat final

Comme indiqué ci-dessus, il appartient aux parents d'enseigner la déclaration de revenus à leurs enfants. Le meilleur moyen d'éduquer votre enfant sur les impôts, les retours et la valeur d'un dollar est de commencer tôt à enseigner et de guider le processus plusieurs fois au début. Vous devez expliquer en détail les raisons de chaque action entreprise et, si vous ne connaissez pas les réponses à leurs questions, assurez-vous de parler à un professionnel de la finance qui le connaît.