Comment fonctionnent les comptes de dépenses flexibles

Le coût des soins de santé est accablant de nos jours. Même avec l'assurance, les individus et les familles peuvent dépenser beaucoup d'argent en frais médicaux. La famille moyenne de quatre personnes paiera probablement 24 671 $ de frais de soins de santé en 2015, soit 27% de plus qu'en 2011. En revanche, les augmentations de salaire au cours de la même période n'ont même pas atteint la moitié de ce niveau.

Les comptes de dépenses flexibles (RAS), proposés par l’intermédiaire de votre lieu de travail ou de votre entreprise, aident à compenser le prix élevé des soins de santé en offrant aux consommateurs la possibilité de payer certains frais médicaux avec des dollars avant impôts. Cela signifie que vous bénéficiez d'une réduction d'environ 30% sur vos coûts de soins de santé déductibles, en fonction de votre tranche d'imposition.

Dépenser pour économiser

Par exemple, une famille gagnant 50 000 dollars et contribuant 1 500 dollars à une RTA économisera 459, 75 dollars sur les coûts de soins de santé. Si leur contribution devait atteindre 2 550 dollars, les économies réalisées passeraient à 766, 25 dollars. Ils peuvent également contribuer jusqu'à 5 000 USD pour les dépenses liées aux soins des personnes à charge, telles que la garde d'enfants, les gardiennes d'enfants et les soins d'une personne âgée à charge, ce qui leur permet d'économiser jusqu'à 1 532, 50 USD (s'ils ont contribué au maximum). Pour plus de détails sur ces dépenses, voir Avantages d'un compte de dépenses flexible pour personnes à charge .

Et vous réduisez également votre facture d'impôt. Disons que vous avez gagné 1 000 dollars sur votre dernier chèque de paie et que votre employeur déduit 50 dollars de votre cotisation à la FSA. Cela signifie que vous avez effectivement gagné 950 $ - et votre employeur calcule et retient ensuite vos impôts en fonction de ce montant. Si vous êtes dans la tranche d'imposition de 28%, par exemple, vous avez payé environ 15 $ de moins en impôts sur ce seul salaire. C'est une bonne affaire, n'est-ce pas?

Comment ça fonctionne

Vous pouvez vous inscrire à une FSA pendant la période d'inscription ouverte de votre entreprise, normalement en novembre ou en décembre. C’est aussi simple que de fournir des informations de base et de décider du montant que vous souhaitez verser pour l’année. Les cotisations sont déduites de chaque chèque de paie. Comme les déductions proviennent des dollars avant impôt, l'argent est déduit de votre salaire brut.

Il y a cependant certaines conditions.

• Premièrement, puisqu'elles sont proposées sur votre lieu de travail, vous ne pouvez évidemment pas obtenir une RTA à moins que votre employeur n'en fournisse une.
• Les travailleurs indépendants ne sont pas admissibles.
• Une fois que vous avez choisi un certain montant de contribution pour l'année, vous ne pouvez pas le changer.
• Vous pouvez cotiser chaque année au maximum. En 2015, la limite est de 2 550 $.
• Vous ne pouvez utiliser l'argent que sur des articles approuvés. L'IRS les expose dans sa publication 502. En règle générale, si votre médecin vous prescrit un test, des médicaments ou du matériel médical, vous pouvez probablement le payer en utilisant les fonds de la FSA. Vous pouvez également payer les rendez-vous chez le dentiste, les chiropraticiens, les lunettes et contacts, les prothèses auditives, les traitements pour toxicomanes, les modifications apportées à votre voiture ou à votre domicile si vous ou un proche êtes handicapé, les services d'ambulance et les livres et magazines imprimés en braille. Vous pouvez même payer certains frais de transport liés aux traitements médicaux, ainsi qu’à la formation et aux soins d’un chien guide.
• Vous ne pouvez pas payer de primes d’assurance maladie ni se faire rembourser des médicaments en vente libre, ainsi que d’autres limitations de coûts. Donc, avant de faire un gros achat médical, assurez-vous qu'il est permis d'utiliser les fonds de la FSA.

Ne pas sous-financer votre compte

Les RTA sont un type de plan «utilise-le ou perds-le». Vous avez environ un an pour utiliser la somme totale que vous avez cotisée pour le régime ou cela devient l'argent de votre employeur. Mais tout ne peut pas être perdu. Il existe deux exceptions: l'IRS permet désormais aux employeurs de reporter jusqu'à 500 $ dans la prochaine année; les employeurs peuvent également offrir aux employés un délai de grâce pouvant aller jusqu'à deux mois et demi pour utiliser les fonds restants. Gardez toutefois à l'esprit qu'une entreprise n'a pas à offrir l'une ou l'autre de ces options et qu'elle n'est pas autorisée à offrir les deux. Alors, vérifiez à l'avance les règles particulières de votre employeur concernant les fonds excédentaires.

En raison de la règle «utilise-le ou perds-le», vous pourriez être tenté d'être trop conservateur pour ce qui est de contribuer. Mais Kevin Haney de ASK Benefit Solutions dit de penser différemment. «Une personne qui choisit de verser 1 000 $ réduirait sa facture d'impôt de 376 $. Si cette personne laisse 20% de sa contribution non dépensée, elle économisera quand même 176 $. "En d'autres termes, vous devrez surestime beaucoup pour ne pas sortir devant, même si vous n'utilisez pas tout votre montant. Et il y a toujours moyen de dépenser de l'argent: chargez-vous de paires de lentilles de contact supplémentaires. Offrez-vous des lunettes de soleil de qualité offrant une protection complète contre les rayons UVA / UVB.

Utilisez votre FSA comme un prêt

Haney conseille également de programmer des procédures facultatives en début d’année si vous souhaitez utiliser les fonds de la FSA pour les payer. Puisque vous n'avez pas encore versé l'argent dans le fonds, vous contractez essentiellement un prêt de votre employeur.

«Les employeurs doivent financer immédiatement toute dépense admissible, peu importe le moment où elle survient pendant l'année du régime. Les employés peuvent planifier des procédures médicales planifiées au tout début de l'année du plan (travaux dentaires majeurs, appareils orthopédiques, traitements de l'infertilité, etc.). Ils ont ensuite 52 semaines pour rembourser le prêt en utilisant des dollars avant impôts. "

«Les employés bénéficient d’un taux d’intérêt supérieur à zéro pour cent parce qu’ils remboursent le prêt avec de l’argent avant impôts, plutôt qu’après impôts. Une personne qui paie 5% d’impôts sur le revenu, 7, 65% de FICA et 25% d’impôts fédéraux devrait gagner un revenu brut de 1 603 dollars pour avoir 1 000 dollars après impôts. Cela équivaut à un taux d'intérêt de moins 60%. "

Et si j'arrête?

Si vous quittez votre entreprise, essayez d’utiliser vos fonds de la FSA avant de partir car vous n’avez pas à rembourser à l’entreprise la différence entre ce que vous avez dépensé et ce que vous avez payé, déclare Erik O. Klumpp, CFP®. fondateur et président de Chessie Advisors, LLC. «Si un employé se voit rembourser sa contribution maximale en début d’année et finit par déménager et quitter son employeur, il bénéficie d’une réduction considérable sur ses services de santé remboursés. Si l'employé constate soudainement qu'il va quitter son employeur, il doit utiliser le plus possible le compte FSA avant de partir. »

«Lorsque les employés perdent l'excédent d'argent dans leurs comptes à la fin de l'année, cet argent reste chez l'employeur», ajoute-t-il. «Cet argent confisqué couvre également les employés qui ont été remboursés mais qui quittent l'employeur avant de verser la cotisation de l'année complète. . "

FSA ou HSA?

Une RTA est similaire à un compte d'épargne santé (HSA). Les deux régimes vous permettent de cotiser en dollars avant impôts, ont des limites de contribution annuelles et ne peuvent être utilisés que pour des dépenses liées à la santé approuvées. Mais un HSA n'a pas de règle "utilise-le ou perds-le", il n'est pas nécessaire que quelqu'un l'emploie pour en obtenir un, et les limites de contribution sont plus élevées - 3 350 ou 6 650 $ pour une famille en 2015.

Cependant, vous ne pouvez avoir qu'un HSA en combinaison avec un plan de santé à franchise élevée, ce qui peut ou non correspondre au choix d'assurance que vous préférez. Pour en savoir plus sur les avantages et les inconvénients de chaque compte, voir Comparaison des comptes d’épargne santé et de compte de dépenses flexible .

Le résultat final

Comme de tels comptes sont plus compliqués que les comptes courants ou d’épargne, certains consommateurs peuvent hésiter à contribuer à une RTA. Mais, en ne participant pas, ils perdent environ 30% de réduction sur les coûts de santé et une réduction de leur impôt sur le revenu. (Pour plus de détails, voir ASR Santé Augmentez vos économies personnelles .) C'est une proposition gagnant-gagnant, tout autour.