Comment un Roth 401 (k) est-il imposé?

Comment un Roth 401 (k) est-il imposé? L'essence est que cela ne vous donne pas une déduction fiscale lorsque vous contribuez comme un 401 (k) standard. Au lieu de cela, un Roth 401 (k) est un type de régime de retraite proposé par l’employeur qui offre aux employés la possibilité de cotiser après l’impôt. Le gain: les retraits sont libres d’impôt à la retraite.

Ces régimes ne sont disponibles que depuis 2006, mais ils gagnent en popularité alors que de plus en plus de travailleurs tentent d’établir un revenu de retraite exempt d’impôts.

Tous les régimes de retraite parrainés par l’entreprise ne proposent pas un Roth 401 (k) .Mais quand ils sont disponibles et que les épargnants sont au courant, 43% des employés optent pour un régime traditionnel plutôt qu’un 401 (k). Les millénaires sont particulièrement susceptibles de contribuer à un Roth 401 (k).

Points clés à retenir

• Le principal avantage d’un Roth 401 (k) est que les retraits sont libres d’impôt à la retraite.
• À l'instar des autres comptes de retraite, les distributions effectuées avant l'âge de 59 ans et demi sont passibles d'une pénalité de retrait anticipé.
• Les avantages fiscaux Roth 401 (k) peuvent être particulièrement attrayants pour les hauts revenus.

Jetons un coup d'œil aux nuances fiscales des 401 Roth (Rothes) Roth et à la manière dont elles diffèrent d'un 40RA traditionnel (K) et d'un Roth IRA.

Regard sur les impôts

Avant de choisir Roth 401 (k), prenez en compte les conséquences fiscales suivantes.

Déductions fiscales

À l'instar des autres comptes de retraite qualifiés, aucun impôt n'est dû pour chaque année où les fonds sont dans le compte. De plus, puisqu’aucune déduction n’est accordée pour les cotisations et qu’aucun impôt n’est dû pour les distributions à la retraite, la seule ramification fiscale pour la participation à un Roth 401 (k) perd l’avantage de voir le montant de votre cotisation déduit de votre revenu imposable dans le revenu. année que c'est fait. Réduire votre revenu imposable est l’un des principaux avantages de contribuer à un taux normal de 401 (k). Cet aspect peut être discuté avec votre conseiller fiscal.

Les contributions à un Roth 401 (k) doivent être versées avant la fin de l'année civile (le 31 décembre), bien que toutes les contributions versées par un employeur le soient jusqu'à la date limite de production de la déclaration de revenus de l'employeur.

Cotisations de l'employeur

Bien que les cotisations des employés soient versées avec des dollars après impôt, les revenus de l’employeur pouvant croître en franchise d’impôts, aucune contribution de contrepartie de l’employeur ne peut être affectée à la partie Roth du compte. Le bénéfice croît en franchise d'impôt dans le Roth 401 (k) et aucun impôt n'est encouru lors de la distribution à la retraite.

Aucune restriction de revenus (contrairement à un Roth IRA)

Un avantage fiscal majeur d'un Roth 401 (k) est la possibilité pour les personnes aux revenus les plus élevés de cotiser plus d'argent dans un compte de retraite qui sera libre d'impôt à la retraite. Les personnes à revenu élevé ne sont pas éligibles pour ouvrir un Roth IRA, mais peuvent contribuer à un Roth 401 (k).

Pour l'année d'imposition 2019, le plafond de revenu annuel pour les contributions à un Roth IRA est un revenu brut ajusté modifié (MAGI) de 137 000 $ pour les célibataires dont l'élimination est progressivement amorcée à partir de 122 000 $. Pour les personnes mariées qui déposent ensemble, le MAGI doit être inférieur à 203 000 dollars, avec une élimination progressive commençant à 193 000 dollars. Ces chiffres sont légèrement en hausse par rapport à l'année d'imposition 2018, lorsque l'élimination progressive des célibataires avait commencé à 120 000 $ et dépassé 135 000 $. Pour ceux qui se marient ensemble, MAGI devait être inférieur à 199 000 dollars, avec des réductions commençant à 189 000 dollars.

Le Roth 401 (k) n’a aucune restriction de ce type. Les contributions sont toutefois limitées à 19 000 USD par an pour l'année d'imposition 2019 (contre 18 500 USD en 2018) et 6 000 USD pour les participants âgés de plus de 50 ans (contre 5 500 USD en 2018). Ce sont les mêmes montants autorisés pour les contributions à un 401 (k) ordinaire.

RMDs: Vous devez les prendre ...

Les distributions effectuées avant l'âge de 59 ans et demi sont, comme les autres comptes de retraite, passibles d'une pénalité de retrait anticipé. Et il existe une différence entre la manière dont les distributions minimales annuelles requises (RMD) sont gérées pour un Roth 401 (k) par rapport à un Roth IRA.

Les Roth IRA ne mandatent pas les RMD du vivant du titulaire du compte. Roth 401 (k) s faire. La bonne nouvelle: l'argent n'est pas imposable, contrairement à l'argent que vous prenez avec un 401 traditionnel (k). Mieux encore, étant donné que les distributions Roth 401 (k) ne sont pas imposables, elles n’ont aucune incidence sur l’imposabilité de vos prestations de sécurité sociale.

La mauvaise nouvelle: une fois que vous avez reçu une distribution de votre Roth 401 (k), cet argent ne peut plus continuer à croître en franchise d'impôt.

... mais il y a un moyen de sortir

Il y a cependant un bon moyen de contourner cela. Si vous transférez votre Roth 401 (k) dans un Roth IRA à la retraite, vous n’avez plus besoin de la DAM. Et c’est un moyen pour les personnes à revenu élevé d’acquérir un Roth IRA car elles seraient autrement trop riches pour pouvoir prétendre à l’ouverture.