Combien d'impôt payez-vous sur une conversion Roth IRA?

Vous pouvez transférer de l'argent d'un compte de retraite à imposition différée vers un compte après impôt, mais combien payez-vous d'impôt sur cette conversion Roth IRA? Et cela a-t-il toujours un sens financier de le faire?

Points clés à retenir

• Vous pouvez transférer de l'argent d'un IRA traditionnel ou d'un 401 (k) vers un Roth IRA en effectuant une conversion Roth IRA.
• Si vous effectuez une conversion Roth IRA, vous devrez payer un impôt sur le revenu pour tout montant converti, ce qui pourrait être important.
• Si vous vous retrouvez dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite, les avantages à long terme peuvent être supérieurs aux impôts que vous payez maintenant sur la conversion.

La plus grande différence entre les comptes IRA Roth et les comptes de retraite à imposition différée comme les comptes IRA traditionnels et 401 (k) s réside dans le fait que vous payez cet impôt:

• Les cotisations traditionnelles à l'IRA et à 401 (k) sont déductibles des impôts l'année où vous les versez, et vous payez de l'impôt sur les retraits à la retraite.
• Les cotisations de Roth IRA n'offrent pas d'allégement fiscal immédiat, mais les retraits à la retraite sont libres d'impôt.

Pourquoi faire une conversion Roth IRA?

Il existe plusieurs raisons pour envisager une conversion Roth IRA (également appelée reconduction). Si vous souhaitez contribuer directement à un Roth - mais gagner trop d'argent pour le faire - vous pouvez légalement contourner les limites de revenu en procédant à une conversion Roth IRA. Cette stratégie s'appelle souvent une porte dérobée Roth.

Une autre bonne raison de faire le changement: à la retraite, vous vous attendez à une tranche d'imposition plus élevée que celle à laquelle vous êtes actuellement. N'oubliez pas que les retraits Roth IRA sont libres d'impôt à la retraite, même lorsque vous retirez vos gains. Vous pouvez payer des impôts maintenant pendant que vous vous trouvez dans une tranche d'imposition inférieure et profiter de retraits libres d'impôt plus tard.

Comment faire une conversion Roth IRA

Si vous décidez qu'une conversion Roth IRA est logique pour vous, voici ce que vous devez faire pour que cela se produise:

• Mettez de l'argent dans un IRA traditionnel (ou un autre compte de retraite) . Vous devrez ouvrir et créditer un nouveau compte si vous n'en avez pas déjà.
• Payer des impôts sur vos contributions et revenus IRA . Si vous avez déduit vos contributions traditionnelles à l'IRA (ce que vous avez fait si vous avez respecté les limites de revenu), vous devez restituer cette déduction fiscale maintenant.
• Convertissez le compte en un Roth IRA . Si vous n'avez pas encore de Roth IRA, vous en ouvrirez un lors de la conversion.

Il y a plusieurs façons de faire la conversion:

• Roulement indirect . Vous recevez une distribution de votre IRA traditionnel et la mettez dans votre Roth IRA dans un délai de 60 jours.
• Roulement de fiduciaire à fiduciaire . Demandez à votre fournisseur IRA traditionnel de transférer les fonds directement à votre fournisseur Roth IRA.
• Même transfert de syndic . Si le même fournisseur gère vos deux IRA, vous pouvez leur demander d'effectuer le transfert.

Combien d'impôt devrez-vous sur une conversion Roth IRA?

Lorsque vous convertissez un IRA traditionnel en un Roth, le montant que vous convertissez est ajouté à votre revenu brut pour cette année d'imposition. Cela augmente votre revenu et vous payez votre taux d'imposition ordinaire lors de la conversion.

Supposons que vous êtes dans la tranche d'imposition de 22% et convertissez 20 000 USD. Votre revenu pour l'année d'imposition augmentera de 20 000 $. En supposant que cela ne vous pousse pas vers une tranche d'imposition supérieure, vous devrez 4 400 $ d'impôt sur la conversion.

Mais soyez prudent ici. Ce n'est jamais une bonne idée d'utiliser votre compte de retraite pour couvrir l'impôt que vous devez sur la conversion. Cela réduirait le solde de votre retraite, ce qui pourrait vous coûter des milliers de dollars de croissance à long terme. Au lieu de cela, économisez assez d’espèces dans un compte d’épargne pour couvrir vos taxes de conversion.

Conversion d'un 401 (k)

Si vous souhaitez transférer de l'argent de votre 401 (k) vers un Roth IRA, veillez à ce que l'argent soit transféré directement à votre fournisseur Roth IRA. Sinon, votre société retiendra 20% du montant à des fins fiscales.

Si votre entreprise émet un chèque à votre place (au lieu de le transférer à votre fournisseur Roth IRA), voici ce qui se passe. Vous ne disposez que de 60 jours pour déposer tout l'argent dans un nouveau Roth, y compris les 20% que vous n'avez pas reçus. Si vous ne respectez pas cette échéance - et que vous avez moins de 59 ans et demi -, vous devrez payer une pénalité de retrait anticipé de 10% sur tout montant d'argent qui n'a pas été transféré dans le Roth.

Quoi qu'il en soit, vous êtes toujours redevable d'impôts sur le revenu pour la totalité du montant que vous convertissez.

N'attendez pas toute l'année pour payer

La plupart des gens paient leur impôt sur le revenu au gouvernement avec chaque chèque de règlement. Il est automatiquement retenu, en fonction des retenues que vous réclamez sur le formulaire W-4. Au cours de l'année, vos impôts sont retenus pour vous. Vous n'êtes pas obligé d'écrire un chèque séparé au gouvernement jusqu'à ce que vous déposiez vos impôts. Et ce n'est que si vous n'avez pas assez d'argent et que vous devez toujours.

Mais les propriétaires de petites entreprises et les sociétés effectuent des paiements d’impôts trimestriels estimés. Ces entités doivent estimer le montant d’impôt qu’elles devront payer en fonction de leurs revenus et de leurs dépenses. Et puis, chaque trimestre, généralement les 15 avril, juin, septembre et janvier de l'année suivante, ils remplissent un formulaire et envoient leurs paiements.

Pourquoi est-ce important à noter? Si vous convertissez un IRA traditionnel important en un IRA Roth au début de l'année, votre revenu trimestriel, et donc vos impôts trimestriels, augmentera.

Supposons que vous convertissiez au cours du premier trimestre de l'année. Vous auriez besoin de payer la taxe déclenchée par la conversion lorsque vos trimestriels sont dus. Dans cet exemple, ce serait le 15 avril.

Si vous attendez jusqu'à la fin de l'année ou lorsque vous déclarez vos impôts, vous pourriez devoir des pénalités et des intérêts.

Règles de la sphère de sécurité

Si vous avez l'habitude de payer des impôts estimés, vous vous demandez peut-être quelles sont les règles de la «sphère de sécurité». Les règles de la sphère de sécurité signifient que si vous payez au moins 100% (ou 110%, selon la situation) de vos impôts de l'année précédente en impôts estimés cette année, vous ne paierez aucun frais ni intérêt en payant moins.

Il s’agit de protéger les particuliers et les entreprises dont les revenus peuvent monter en flèche après une année médiocre, grâce à une bonne année. Si vous avez payé au moins autant que l'année dernière, vous êtes placé dans la «sphère de sécurité». Et vous n'aurez pas à vous soucier des pénalités et des intérêts.

Néanmoins, c’est là que les choses peuvent devenir collantes et c’est une bonne idée de parler à un conseiller fiscal. Bien sûr, si vous payez vos impôts estimés, vous n'aurez plus rien à craindre. Si vous finissez par payer trop dans le système fiscal, vous recevrez un remboursement lorsque vous déclarerez vos impôts à la fin de l'année.

Devrais-je faire une conversion Roth IRA?

Un Roth IRA offre d’énormes avantages - des retraits libres d’impôts pendant la retraite et l’absence de DMR, pour ne nommer que deux. Pourtant, une conversion n'est pas toujours une bonne idée.

En général, vous ne devriez envisager une conversion que si:

• Vous pouvez payer les impôts sur votre compte d’épargne sans utiliser les fonds de l’IRA, et
• Vous êtes confiant que vous serez dans une tranche d'imposition plus élevée à la retraite.

Gardez à l'esprit que vous pourriez vous retrouver dans une tranche d'imposition supérieure plus tard dans la vie, même si vous ne gagnez pas plus d'argent au travail. Votre revenu pourrait être plus élevé en raison de toute combinaison de:

• Revenu d'investissement
• Loyers et redevances
• Prestations de sécurité sociale
• Pensions et rentes
• Les héritages

Assurez-vous de prendre en compte ces autres sources de revenu lorsque vous estimez votre tranche d'imposition future.

Le résultat final

Si vous êtes intéressé par une conversion Roth IRA, prenez en compte les conséquences fiscales actuelles et futures avant de prendre toute décision. Si vous pouvez couvrir les impôts et penser que vous serez dans une tranche d'imposition plus élevée par la suite, cela peut avoir un grand sens financier. Sinon, vous feriez mieux de laisser votre argent dans un IRA traditionnel.

Il est utile de consulter un planificateur financier ou un conseiller qui peut vous aider à décider si et quand une conversion pourrait vous être bénéfique.