Conversion des économies IRA traditionnelles en un Roth IRA

Depuis que les Roth IRA ont été introduits en 1998, de nombreux propriétaires d’IRA traditionnels les ont enviés.

En effet, les Roth ont au moins deux avantages par rapport au type traditionnel. D'une part, l'argent que vous retirez d'un compte Roth est exempt d'impôt, à condition que vous ayez au moins 59 ans et plus et que vous possédiez ce compte depuis au moins cinq ans. Cela inclut à la fois vos contributions et le revenu que votre argent a gagné sur le compte. En revanche, les retraits que vous effectuez d'un IRA traditionnel seront imposés comme un revenu ordinaire.

D'autre part, les propriétaires d'IRA traditionnels doivent commencer à prélever les distributions minimales requises (RMD) de leurs comptes au plus tard le "1er avril de l'année suivant l'année civile au cours de laquelle vous atteignez l'âge de 70 ans et demi", selon l'IRS. Les propriétaires Roth peuvent laisser leurs comptes intacts jusqu'à ce qu'ils aient besoin de l'argent ou les transmettre à leurs héritiers.

Il y a un compromis, cependant. Les propriétaires traditionnels de l'IRA qui remplissent les conditions requises bénéficient d'un allégement fiscal pour l'argent versé dans leurs comptes. Les propriétaires Roth ne le font pas; ils mettent de l'argent après impôt sur leur compte.

Heureusement, pour les titulaires traditionnels de l'IRA qui aspirent à un Roth, la loi autorise les conversions. À une certaine époque, seules les personnes ayant un revenu inférieur à un certain montant étaient autorisées à convertir, mais les limites ont été levées à partir de 2010. Toutefois, les plafonds de revenus s'appliquent toujours aux contributions de Roth.

Mais juste parce que vous pouvez convertir, devriez-vous? Voici quelques-uns des avantages et des inconvénients.

L'affaire de la conversion

1. Vous pourriez économiser sur les impôts à long terme. Lorsque vous convertissez une partie ou la totalité de l'argent de votre IRA traditionnel en Roth, vous devez payer de l'impôt sur le revenu de cette année. Même dans ce cas, la conversion pourrait s'avérer judicieuse si vous vous retrouvez dans une tranche d'imposition marginale plus élevée au cours des années à venir ou si les taux d'imposition augmentent globalement. Une fois que vous avez payé l'impôt sur cet argent, il est toujours libre d'impôt, peu importe l'évolution des taux d'imposition. En outre, tout l'argent que vous gagnez sur ce compte est également libre d'impôt. L'argent dans un IRA traditionnel croît en franchise d'impôt jusqu'à ce que vous le retiriez, mais une fois que vous le retirez, vous devez payer des impôts sur les contributions d'origine et sur ce qu'elles ont gagné au fil du temps.

«Lorsqu'il s'agit de convertir, le temps est essentiel pour au moins trois raisons», a déclaré Matthew J. Ure, vice-président d'Anthony Capital, LLC, région du Sud-Ouest, à San Antonio, au Texas. «Premièrement, l’argent versé dans un Roth doit avoir cinq ans pour arriver à échéance afin de protéger toute croissance contre les impôts. Deuxièmement, souvent en organisant la conversion sur plusieurs années, vous pouvez minimiser les perturbations de votre situation fiscale actuelle. Enfin, la Constitution ne garantit pas le droit de convertir, mais plutôt une échappatoire ouverte après l'expiration de l'interdiction législative initiale et une échappatoire récemment critiquée. Bien que la nouvelle administration semble plus disposée à maintenir les conversions en vie pour le moment, les déclarations des deux partis politiques mettent en exergue le risque encouru si l'on reporte une conversion souhaitable. "

2. Vous échapperez aux RMD et aux pénalités sévères. Avec les IRA traditionnels, vous devez retirer un pourcentage spécifié de l'argent de votre compte chaque année lorsque vous atteignez un âge donné, comme décrit ci-dessus. Sinon, vous devrez faire face à une lourde pénalité fiscale: 50% du montant que vous avez omis de retirer. Et, bien sûr, vous devrez payer un impôt sur le revenu sur tout ce que vous retirez. Avec un Roth, en revanche, les distributions minimales requises ne sont jamais nécessaires de votre vivant. Si vous avez d'autres sources de revenus et que vous n'avez pas besoin de l'argent de votre Roth pour couvrir vos frais de subsistance, vous pouvez le garder intact pour vos héritiers reconnaissants. «Les Roth IRA peuvent être un bon outil de planification successorale et fiscale, car ils ne sont pas assujettis aux RMD. Aussi longtemps que vous avez un revenu, vous pouvez continuer à verser des contributions à tout âge», déclare Stephen Rischall, expert en planification de la retraite et associé fondateur de 1080 Financial Group à Los Angeles, en Californie.

Par contre, si vous avez besoin d’argent et que vous avez moins de 59 ans 1/2, vous pouvez retirer vos contributions - mais pas leurs gains - sans aucune pénalité (lisez Comment utiliser votre Roth IRA comme fonds d’urgence) .

3. Cela pourrait être le seul moyen d’en obtenir un. Si vous voulez un Roth, à des fins d’héritage ou à d’autres fins, mais que vous gagnez trop pour y contribuer, convertir de l’argent que vous avez déjà en IRA traditionnel est votre seule option . Voir Comment puis-je financer un Roth IRA si mon revenu est trop élevé pour pouvoir faire des contributions directes?

Conversion des économies traditionnelles de l'IRA en un Roth IRA

L'affaire contre la conversion

1. Vous pourriez payer plus d'impôts à long terme. La conversion d’un IRA traditionnel en un Roth peut avoir un sens si les taux d’impôt sur le revenu (le vôtre ou celui de tout le pays) augmentent dans le futur. Mais si vous êtes susceptible de vous retrouver dans une tranche d'imposition inférieure plus tard, comme beaucoup de personnes le seront après leur retraite, vous feriez mieux d'attendre.

2. Vous allez maintenant faire face à une grosse facture d'impôt. Selon le montant que vous convertissez, votre compte de taxes pourrait être considérable et l'argent à payer devra provenir de quelque part. Si vous envisagez de couvrir les impôts en retirant de l'argent supplémentaire de votre IRA traditionnel, vous serez généralement passible d'une pénalité de retrait anticipé de 10% si vous avez moins de 59 ans. Même si vous n'êtes pas pénalisé, vous réduirez quand même votre épargne-retraite pour payer les impôts. Prendre de l’argent de comptes non retraités est une meilleure idée, mais elle n’est pas parfaite. En le donnant à l'IRS maintenant, vous sacrifierez tout ce qu'il aurait pu gagner si vous l'aviez gardé investi.

«Si vous effectuez une conversion, vous devriez pouvoir payer les taxes avec une source extérieure. Sinon, le calcul ne favorise pas la conversion. Rappelez-vous toujours que vous ne convertissez pas en vase clos et que l’ensemble doit être évalué », a déclaré Morris Armstrong, fondateur d’Armstrong Financial Strategies, Cheshire, Conn.

Comment convertir

Si vous décidez de convertir, le moyen le plus simple consiste à faire en sorte que l’institution financière qui détient actuellement votre IRA traditionnel transfère tout ou partie de cet argent dans un Roth. Si vous préférez transférer votre compte dans une autre institution, la nouvelle sera ravie de vous aider.

Vous pouvez également effectuer le roulement vous-même, en retirant de l'argent de votre IRA traditionnel et en le déposant sur un compte Roth. C'est l'option la plus risquée, cependant. Si vous ne terminez pas le roulement dans les 60 jours, l'argent devient imposable et vous risquez des pénalités. De plus, ce ne sera plus dans un IRA - Roth ou traditionnel - et aura perdu l'avantage d'une croissance à imposition différée ou libre. Voir le Guide sur les renversements 401 (k) et IRA .

Le résultat final

Convertir un IRA traditionnel en un Roth IRA peut offrir des avantages futurs en matière de revenu et de planification successorale en franchise d'impôt. Mais vous devrez payer des impôts sur l’argent maintenant, à un taux qui pourrait être supérieur à celui que vous devrez à la retraite. Pour plus d'informations, voir Roth vs. IRA traditionnel: Lequel vous convient le mieux?

«Sur une note de planification, il est toujours agréable d’avoir une diversification fiscale parmi les types de comptes de retraite que vous possédez - principalement parce que sans boule de cristal, nous ne pouvons garantir les taux d’imposition futurs. Mieux vaut disposer des outils nécessaires pour réagir à tout environnement fiscal plutôt que de miser à fond sur les taux », conseille David S. Hunter, CFP®, président de Horizons Wealth Management, Inc., à Asheville, Caroline du Nord.