Comment ouvrir un compte de courtage pour un enfant

C’est généralement une bonne idée d’aider vos enfants à prendre leur indépendance financière très tôt dans leur vie, mais une personne mineure ne peut pas ouvrir un compte de courtage par elle-même.

Il est possible qu'une personne mineure ait un compte de courtage portant son propre nom, mais si un parent ou un tuteur est impliqué dans le compte. Cela peut se produire de différentes manières.

Au début de 2019, les amis et la famille peuvent verser jusqu'à 15 000 USD par an et par an sans conséquences fiscales sur les donations (30 000 USD pour les couples mariés) au compte UGMA / UTMA d'un enfant.

Ouvrir un compte Guardian

Un parent ou le tuteur d'un enfant mineur peut ouvrir ce qu'on appelle un compte tuteur pour l'enfant. Il s'agit essentiellement d'un compte au nom de la société mère, avec un titre légal sur les actifs du compte, ainsi que sur tous les gains en capital et tous les passifs d'impôt générés à partir du compte appartenant à la société mère. Dans cette situation, le parent a la propriété et le contrôle total du compte de courtage et a attaché le nom de l'enfant au compte sans aucun statut légal l'accompagnant.

Points clés à retenir

• Un compte de dépôt permet aux adultes d'ouvrir un compte pour un mineur avec de nombreuses options pour investir les fonds.
• Les comptes de dépôt peuvent être ouverts dans de nombreuses institutions financières, telles que les banques, les maisons de courtage en investissement et les caisses populaires.
• Vous ne pouvez pas ouvrir un compte IRA au nom d'un enfant. Toutefois, un enfant peut ouvrir son propre compte lorsqu'il commence à gagner un revenu imposable.
• Les familles peuvent ouvrir un compte de dépôt pour épargner pour le collège via de nombreuses institutions financières, dont certaines n'offrent même pas de solde minimum à ouvrir.

Ouverture d'un compte gardien

Un autre moyen permettant à un enfant d’avoir un compte de courtage à son nom est ce que l’on appelle un compte de garde. Dans ce type de compte, l’enfant est propriétaire des avoirs contenus dans le compte, mais la société mère a le contrôle des décisions de placement et des retraits éventuels.

Toutefois, il est important de noter qu'avec ce type de compte, les retraits ou les impôts à payer sur les gains en capital sont imposés au nom de l'enfant, et non du parent. Bien entendu, cela peut constituer un avantage par rapport au compte tuteur (dans lequel les impôts tombent sous le nom du parent, à son taux d'imposition marginal), car les enfants paient souvent peu ou pas d'impôt en raison de leurs revenus annuels généralement faibles.

Les soldes minimums et les taux d’intérêt des comptes de dépôt varient selon les sociétés. Tout le monde peut contribuer au compte de garde. Une fois que le mineur a atteint l'âge adulte, la propriété du compte est transférée du dépositaire au mineur. Cependant, une fois que le mineur a atteint l'âge adulte, il peut décider quand et comment utiliser l'argent.

Ouvrir un compte IRA

Si un enfant gagne déjà un revenu annuel et a déjà déposé ses impôts, il aurait alors la possibilité d'ouvrir un compte IRA avec l'aide de ses parents. Mais ce n'est que dans les cas où un enfant a déjà déclaré un revenu gagné au moins un an, car les comptes IRA exigent que le titulaire du compte ait un revenu gagné.

Exemple de compte gardien

Il existe deux types de comptes de garde: les comptes de la loi sur les transferts uniformes aux mineurs (UTMA) et les comptes de la loi sur les dons uniformes aux mineurs (UGMA). Celles-ci sont similaires, mais la différence entre elles réside dans le type d'actifs que l'on peut y contribuer.

Un compte UGMA peut inclure des espèces, des actions, des fonds communs de placement ou des polices d'assurance. Un compte UTMA est plus flexible et peut inclure tout type d'actif, y compris des œuvres d'art, des biens immobiliers ou même des droits de propriété intellectuelle tels que les redevances d'un livre.

Le résultat final

Chaque État de l’Union autorise les comptes UGMA, mais il est intéressant de noter que la Caroline du Sud n’autorise pas les comptes UTMA. Ces deux types de comptes de garde sont créés au nom d'un enfant, le tuteur ou le parent agissant en qualité de gardien. Les limites d'âge pour l'accès aux comptes sont définies pour chaque UTMA, mais sont généralement comprises entre 18 et 24 ans. Les mineurs ne sont peut-être pas en mesure d'ouvrir leurs propres comptes de courtage, mais leur famille et leurs amis peuvent les aider à créer des comptes de garde ou de tuteur, et lorsqu'un enfant commence à gagner un revenu (pendant au moins un an), il peut ouvrir un IRA.