Comment fonctionne un 401 (k) ou un IRA autogéré

Le compte de retraite individuel autogéré (IRA) est destiné aux investisseurs déterminés à aller au-delà des placements habituels disponibles pour les comptes de retraite. Bien au-delà, dans certains cas.

Les IRA sont actuellement disponibles auprès de nombreuses institutions financières et chacune d’entre elles propose un large éventail d’actions, d’obligations et de fonds communs de placement, y compris des fonds négociés en bourse et des fonds indiciels. Les investisseurs peuvent choisir un fonds d’obligations conservateur ou un fonds d’actions agressif, et les choix sont nombreux.

L'IRA autogéré s'adresse à ceux qui exigent l'accès à des investissements alternatifs dans leur épargne-retraite. Et, ils veulent un contrôle total sur les décisions d'achat et de vente.

Points clés à retenir

• L’IRA autogéré donne à l’investisseur le contrôle des décisions d’achat et de vente.
• Il permet des investissements alternatifs dans des actifs tels que les métaux précieux et les crypto-monnaies que l’on ne trouve généralement pas dans les IRA.
• L’IRA autogéré exige un niveau de confiance élevé et un investissement considérable en temps et en attention.

Que sont les «investissements alternatifs»?

Les IRA autogérés sont, dans la plupart des cas, identiques à ceux des autres IRA. En d'autres termes, ils bénéficient d'avantages fiscaux destinés à encourager les Américains à épargner en vue de leur retraite. Cela signifie que l'IRS a son mot à dire sur ce dans quoi un IRA peut et ne peut pas être investi. Cela inclut certaines alternatives aux fonds d'actions et d'obligations habituels.

À compter de 2019, l'IRS autorise les IRA autonomes à investir dans l'immobilier, les terrains à aménager, les billets à ordre, les certificats de privilège fiscal, les métaux précieux, la crypto-monnaie, les droits d'utilisation de l'eau, les droits miniers, le pétrole et le gaz, les droits d'adhésion à la LLC et le bétail.

L'IRS a également une liste des investissements qui ne sont pas autorisés. Cette liste comprend les objets de collection, objets d'art, antiquités, timbres et tapis.

Qui veut un IRA autogéré?

L’IRA autogéré peut faire appel à un investisseur pour plusieurs raisons:

• Cela pourrait être un moyen de diversifier un portefeuille en fractionnant l’épargne-retraite entre un compte IRA conventionnel et un IRA autogéré.
• Cela pourrait être une option pour quelqu'un qui a été brûlé lors de la crise financière de 2008 et qui ne fait pas confiance aux marchés boursiers ou obligataires.
• Il peut intéresser un investisseur ayant un intérêt marqué et une expertise dans un type d'investissement particulier, tel que les crypto-monnaies ou les métaux précieux.

Dans tous les cas, un IRA autogéré a les mêmes avantages fiscaux que tout autre IRA. L'investisseur ayant un intérêt marqué pour les métaux précieux peut investir à long terme de l'argent avant impôt dans un IRA traditionnel et payer les impôts dus après sa retraite.

L’aspect autogéré peut intéresser l’investisseur indépendant, mais il n’est pas complètement autogéré. C'est-à-dire que l'investisseur gère personnellement les décisions d'achat et de vente, mais un dépositaire ou un fiduciaire qualifié doit être nommé en tant qu'administrateur. Sinon, ce n'est pas un IRA, tel que défini par l'IRS.

L'administrateur est généralement une maison de courtage ou une entreprise d'investissement.

Comment fonctionne un IRA autogéré ou 401 (k)

Les IRA autogérés sont détenus par un dépositaire choisi par l'investisseur, généralement une société de courtage ou d'investissement. Ce dépositaire détient les actifs de l'IRA et exécute l'achat ou la vente de placements pour le compte de l'investisseur.

Si un employeur vous propose de choisir un 401 auto-dirigé, le dépositaire en sera l’administrateur.

Les mêmes limites de cotisation s'appliquent que pour les régimes IRA et 401 (k) ordinaires. En 2019, la contribution maximale de l'IRA est de 6 000 USD, plus un rattrapage de 1 000 USD pour les 50 ans et plus. Le maximum pour les régimes 401 (k) est de 19 000 $, plus 1 000 $ de rattrapage.

Les règles de retrait sont également les mêmes. Un retrait effectué de tout IRA traditionnel ou de 401 (k) avant l’âge de 59 ans et demi déclenchera une pénalité de retrait anticipé de 10%, sauf exception. Les distributions minimales requises commencent à 70 ans et demi.

Pour ceux qui choisissent l'option Roth pour un IRA autogéré ou 401 (k), les règles sont à nouveau les mêmes. L’investisseur paie les impôts sur le revenu de l’année où l’argent est investi, mais la totalité du solde sera exempte d’impôt lorsque l’argent est retiré à la retraite.

Votre compte perd automatiquement son statut avantageux sur le plan fiscal si l'IRS décide que vous avez effectué une transaction interdite.

Risques d'une auto-dirigée 401 (k) ou IRA

Un compte de retraite autogéré peut vous donner la liberté de choisir votre épargne-retraite, mais il comporte des risques évidents. C'est une option pour les personnes qui sont très sûres de pouvoir battre les professionnels et qui sont prêtes à parier leur épargne-retraite.

L'IRS a averti que les investisseurs dans des IRA autogérés pourraient être soumis à des "stratagèmes frauduleux, des frais élevés et des performances instables".

Les investisseurs doivent également se garder de violer accidentellement les règles compliquées de l'IRS pour les investissements autogérés dans l'IRA. Certaines de ces règles interdisent spécifiquement:

• Recevoir de l'argent directement d'un immeuble productif de revenu dans l'IRA ou 401 (k)
• Utilisation de biens immobiliers détenus dans le compte en garantie d'un prêt personnel
• Utiliser des biens ou d’autres investissements dans le compte d’une manière qui profite à vous personnellement
• Emprunter de l'argent sur le compte pour rembourser des obligations de prêt personnel ou prêter à une personne disqualifiée
• Permettre à des personnes exclues de conserver une résidence dans une propriété appartenant au 401 (k) ou à l'IRA
• Vendre ou louer un bien sur le compte à une personne disqualifiée

Une personne exclue est un fiduciaire du régime, une personne qui fournit des services au régime et toute autre entité pouvant avoir un intérêt financier. Cela inclut vous-même, votre conjoint et vos héritiers, le bénéficiaire du compte, le dépositaire du compte ou l'administrateur du régime, ainsi que toute société dans laquelle vous possédez au moins 50% des actions avec droit de vote, directement ou indirectement.

Si l'IRS détermine qu'une transaction interdite a eu lieu, votre compte perd automatiquement son statut avantageux pour l'impôt. Tout l'argent que vous avez investi dans un 401 (k) autonome ou dans un IRA traditionnel sera traité comme une distribution taxable, vous laissant ainsi une grosse facture d'impôt.