Comment les rendements sont taxés sur un certificat de dépôt (CD)
Les certificats de dépôt (CD) sont des instruments d’épargne très appréciés des investisseurs qui recherchent un rendement régulier, qui n’est pas lié au rendement du marché boursier. Un CD est généralement émis par une banque ou une caisse populaire et verse des intérêts sur les fonds déposés en contrepartie du maintien de cet argent dans le compte pour une durée déterminée, allant de quelques mois à plusieurs années (une, trois ou cinq années étant les plus longues). commun). Les CD paient souvent des taux d’intérêt plus élevés que ceux des comptes chèques, des comptes d’épargne ou des comptes du marché monétaire.
Mais il y a un prix à payer pour cet intérêt plus élevé. Quelle que soit la manière dont l'argent est versé à l'investisseur - généralement, il est placé dans un autre compte ou est réinvesti dans le certificat - l'argent est considéré comme imposable aux niveaux fédéral et des États. Et ce montant est imposé comme un revenu d’intérêts et non au taux de gains en capital (généralement) le plus favorable. En 2018, par exemple, si un investisseur se situe dans la tranche d'imposition de 24% et a gagné 300 $ en intérêts CD pour l'année, il doit 72 $ en impôts.
Les certificats de dépôt sont considérés comme des investissements à faible risque.
Déclaration d'impôt
La banque ou la caisse qui a publié le CD fournit au propriétaire du compte un relevé 1099-INT détaillant le montant des intérêts produits chaque année. Sur les CD arrivant à échéance la même année où ils ont été achetés, tous les intérêts crédités sont imposables pour cette année. Pour les CD pluriannuels, seuls les intérêts crédités chaque année sont imposables. Par exemple, si un CD de trois ans verse des intérêts cumulés le dernier jour de chaque année, le titulaire du compte paie des impôts uniquement sur les intérêts gagnés pour chaque année d'imposition.
Rien ne sert de payer l'impôt sur les intérêts, à moins que le CD ne soit acheté dans un compte bénéficiant d'un avantage fiscal, tel qu'un compte de retraite individuel (IRA) ou un régime 401 (k). Dans ce cas, les mêmes règles de report d'impôt que celles applicables à un IRA s'appliquent à la CD. Bien que des intérêts soient gagnés, aucune 1099-INT n'est émise jusqu'à ce que des distributions soient prélevées sur le compte, probablement à la retraite, lorsque l'investisseur se situe dans une tranche d'imposition inférieure.
Points clés à retenir
- Les certificats de dépôt offrent une opportunité d'épargne non liée à la performance du marché boursier.
- Il est difficile d'éviter de payer l'impôt sur les intérêts gagnés avec les CD.
- Les CD prévoient aussi souvent des pénalités en cas de retrait anticipé.
Outre les intérêts gagnés, les pénalités pour retraits anticipés (c'est-à-dire avant l'échéance du CD) sont incluses dans le formulaire 1099-INT. Dans le cas de ce type de pénalité, les détenteurs de CD peuvent déduire le montant imputé des intérêts gagnés pour réduire leur obligation fiscale.
Un CD est considéré comme un investissement à faible risque. Toutefois, même si elles sont à l'abri de pertes, les individus doivent être conscients de l'impact des taxes sur le rendement total réalisé sur le certificat.