Roulement indirect
Un roulement indirect est un transfert d'argent d'un régime 401 (k) à imposition différée vers un autre compte de retraite à imposition différée. Si le roulement est direct, l'argent est directement transféré d'un compte à l'autre sans que son propriétaire ne le touche jamais. Lors d'un transfert indirect, les fonds sont versés à l'employé par chèque pour qu'il soit déposé dans un compte personnel.
Points clés à retenir
- L'option d'un transfert indirect d'argent entre comptes de retraite doit être prise avec prudence, voire pas du tout.
- Le transfert direct protège vos fonds de retraite des impôts sur le revenu et des pénalités pour cette année d'imposition.
- Le roulement indirect, s'il n'est pas effectué correctement, peut vous laisser redevable d'impôts sur le revenu, d'une pénalité de retrait anticipé et même d'un impôt sur les cotisations excédentaires.
S'il y a un roulement indirect, le propriétaire doit déposer les fonds dans le nouvel IRA dans les 60 jours pour éviter de payer l'impôt sur le revenu sur le montant total, plus une pénalité fiscale lourde.
Comprendre le roulement indirect
Le roulement d'un compte de retraite est courant lorsqu'un employé change d'emploi ou quitte un emploi pour créer une entreprise indépendante. La plupart du temps, le roulement est direct, afin d’éliminer tout risque que la personne perde le compte avec report d’impôt sur le compte et qu’elle encourt une lourde pénalité de retrait anticipé ainsi que des impôts sur le revenu.
Toutefois, le titulaire du compte a la possibilité d’un roulement indirect. Dans ce cas, l’employeur retient généralement 20% du montant en attente de transfert afin de payer les impôts dus. Cet argent est retourné sous forme de crédit d’impôt pour l’année où le processus de roulement est terminé.
Le processus de roulement indirect doit être achevé dans un délai de 60 jours si l'on veut éviter une grosse facture fiscale et une pénalité fiscale.
Une fois que l’argent est entre les mains du titulaire du compte, vous pouvez l’utiliser à toutes fins utiles pendant toute la période de grâce de 60 jours. Si la personne omet ensuite de le déposer dans un autre compte à impôt différé, le solde est entièrement soumis à l'impôt et une pénalité de retrait anticipé de 10% sera imposée, dans l'hypothèse où la personne est âgée de moins de 59 ans.
Pourquoi utiliser un roulement indirect?
Les conseillers financiers personnels et les conseillers fiscaux conseillent presque unanimement à leurs clients de toujours utiliser l'option de roulement direct, et non le roulement indirect.
La reconduction indirecte est uniquement justifiée par le fait que le titulaire du compte utilise cet argent de manière urgente et que cela peut être réalisé sans risque dans les 60 jours. Par exemple, une personne qui déménage pour un nouvel emploi peut avoir des dépenses immédiates importantes qui seront remboursées à temps.
Qu'il y ait une bonne raison d'utiliser l'option indirecte ou non, l'IRS a des règles assez difficiles qui peuvent faire trébucher le titulaire du compte:
- Un seul roulement indirect est autorisé dans une période de 12 mois. (Cela signifie une période de 12 mois, pas une année d'imposition.)
- Le transfert doit être effectué d'un compte à un autre et ne peut pas être divisé entre plusieurs comptes.
Enfoncez l'une ou l'autre de ces règles et vous payez pour l'impôt sur le revenu pour la totalité du montant retiré, plus les 10% de taxe pour distribution anticipée. De plus, le fractionnement des fonds entre les comptes décrit ci-dessus entraîne une pénalité supplémentaire: vous devrez payer un impôt sur les cotisations excédentaires de 6% sur l'un des deux comptes chaque année, tant que le compte existe.
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