Distributions et taxes héritées dans l'IRA: bien faire les choses

Si vous avez hérité d'un compte IRA d'un parent ou d'un autre membre de votre famille qui vous a désigné comme bénéficiaire du compte, vous n'avez pas besoin de transférer votre compte IRA à la succession, quoi que dise le testament ou la façon dont l'exécuteur interprète le testament.

Si le testament demande que les fonds en caisse soient distribués entre les membres de la famille, cela ne comprend pas le compte IRA. En aucun cas, vous ne serez tenu de fournir à l'exécuteur testamentaire le produit de l'IRA.

La désignation de bénéficiaire, à supposer qu'elle vous nomme directement, annule et remplace toute disposition du testament. Même si le testament stipule que le transfert d'un IRA ou d'un IRA doit être laissé à la succession, la désignation de bénéficiaire prime.

Les bénéficiaires

Ce conseil est à garder à l’esprit lorsque vous prenez en compte les bénéficiaires de votre compte IRA ou 401 (k). La désignation d'un premier bénéficiaire est de la plus haute importance. Que vous souhaitiez laisser votre compte IRA à votre conjoint ou à vos enfants, vous devez les désigner comme bénéficiaires. Vous devez également tenir à jour votre liste de bénéficiaires IRA et 401 (k) à mesure que votre situation familiale change.

Un testament qui demande que les fonds en caisse soient distribués entre les membres de la famille fait référence aux actifs d'homologation du descendant. "Les actifs qui passent par désignation de bénéficiaire ne sont pas des actifs d'homologation et ne sont donc pas soumis aux termes du testament", a déclaré Michael Delgass, directeur général de Sontag Advisory à New York. «Un compte IRA est l'exemple le plus courant de ce type d'actif. Ces actifs ont un accord contractuel avec l'entité qui les détient (ici le dépositaire de l'IRA), qui oblige cette entité à les payer au bénéficiaire. ”

Encaisse

Les IRA et les IRA hérités sont des comptes à impôt différé. Cela signifie que l'impôt est payé lorsque le titulaire d'un compte IRA ou le bénéficiaire, dans le cas d'un compte IRA hérité, reçoit des distributions. Les distributions IRA sont considérées comme un revenu et, à ce titre, sont assujetties aux taxes applicables. Si le testament fait référence à «des fonds en caisse» à distribuer aux membres de la famille, les distributions IRA ne seraient pas considérées comme des fonds en caisse.

«Les liquidités disponibles désignent des liquidités facilement accessibles et, puisque les distributions de l'IRA sont imposables, je n'inclurais personnellement pas les liquidités disponibles», a déclaré Adam Harding, conseiller financier à Scottsdale, en Arizona.

Dans le cas d'IRA hérités, la désignation de bénéficiaire principal prime sur toute directive contenue dans le testament. Si l'exécuteur testamentaire de la succession demande au principal bénéficiaire de l'IRA de remettre l'IRA à la succession, il ne s'agit pas d'une action appropriée. En tant que principal bénéficiaire, vous avez tous les droits pour hériter de l'IRA de votre ancêtre.

Si vous deviez réellement retirer l'IRA hérité et le donner à la succession, vous paieriez des impôts. «Si vous deviez encaisser [l'IRA] et le remettre à sa succession, vous seriez obligé de payer des impôts, en plus de perdre votre héritage», a déclaré Arie Korving, conseiller financier chez Korving & Company à Suffolk, en Virginie .

Le résultat final

Gardez votre IRA hérité et soyez au courant des politiques de distribution et des taxes sur ces distributions. Les IRA hérités doivent soit être distribués dans les cinq ans suivant leur réception, soit être prolongés de telle sorte que les actifs hérités puissent être répartis sur l’espérance de vie du bénéficiaire. Dans les deux cas, la distribution provenant d'un IRA hérité est considérée comme un revenu et imposée en conséquence.