Y a-t-il encore une peine de mariage?
Existe-t-il une peine de mariage qui augmenterait vos impôts fédéraux et étatiques si vous décidiez de vous marier? Il est désagréable d'y penser et peu de gens sont à l'aise avec l'idée de laisser les impôts influencer une décision aussi profonde que celle d'épouser ou non la personne que vous aimez.
Disons que vous allez vous marier, peu importe l'impact que cela aura sur vos impôts. C'est une décision parfaitement valable - le mariage comporte des avantages émotionnels, sociaux, sanitaires et financiers, après tout. Mais vous devriez au moins savoir si votre facture d'impôts augmentera ou diminuera après le mariage afin que vous puissiez être préparé. Alors voici la réponse:
Oui, il y a toujours une peine de mariage et elle peut atteindre 12% du revenu d'un couple si celui-ci a des enfants et jusqu'à 4% s'ils n'en ont pas, selon la Fondation de l'impôt, dont le modèle suppose que les contribuables utilisent le déduction standard et déclarez uniquement le revenu salarial. Mais cela ne frappe pas tous les couples, et certains reçoivent même un bonus.
Points clés à retenir
- Après le mariage, certains couples subiront une réduction d'impôt, d'autres bénéficieront d'une prime au mariage et les autres ne verront que peu ou pas de changement dans leurs impôts.
- Les hauts et bas salaires et les couples ayant des revenus similaires risquent davantage d'être condamnés à une peine de mariage.
- Les couples ayant des revenus disparates sont plus susceptibles de bénéficier d'une prime au mariage.
- Les personnes à revenu moyen risquent moins de subir une peine de mariage ou une prime au mariage.
Scénarios de peine de mariage
L'imposition d'une pénalité de mariage à vos impôts dépend de votre situation particulière, notamment de vos revenus individuels et combinés et de ceux de votre conjoint, de la disparité entre vos revenus et du nombre d'enfants que vous avez. Voici un certain nombre de situations courantes dans lesquelles la peine de mariage peut vous frapper.
Bas salaires avec des revenus similaires
Les bas salaires sont souvent admissibles au crédit d’impôt sur le revenu gagné, conçu pour encourager le travail en prévoyant un crédit pouvant aller jusqu’à 6 431 $, en fonction du statut de dépôt et du nombre d’enfants que vous pouvez demander. Lorsque le mariage augmente le revenu du ménage du partenaire dont les revenus sont faibles, l'EITC peut diminuer ou disparaître complètement. Le couple peut alors avoir un revenu après impôt moins élevé s’il se marie que s’il était resté célibataire.
Les couples à hauts revenus peuvent avoir le luxe d'ignorer toute pénalité fiscale et de se marier de toute façon. Mais certains couples à faible revenu peuvent trouver le coup trop important et décider de ne pas se marier. Voici le nœud du problème: pour pouvoir prétendre à l’EITC, les plafonds de revenus des contribuables mariés ne sont pas le double de ceux des contribuables célibataires. Par exemple, la limite est fixée à 40 320 dollars pour un contribuable célibataire avec un enfant admissible, mais seulement 46 010 dollars pour les contribuables mariés ayant un enfant admissible.
Faire le travail supplémentaire pour estimer que votre impôt pourrait changer en tant que couple marié est une douleur. Mais ce n’est pas aussi pénible que de recevoir un projet de loi d’impôt surprise en avril. Avant de vous marier, faites le calcul.
Haut revenus avec des revenus similaires
Les couples qui gagnent ensemble entre 612 350 $ et 1 020 600 $ paieront des impôts plus élevés s'ils se marient parce que la tranche d'imposition fédérale de 37% pour les couples mariés déclarant ensemble n'est pas deux fois plus large que la tranche d'imposition des célibataires. Le taux d'imposition fédéral de 37% entre en vigueur pour les revenus supérieurs à 510 300 $ pour les célibataires, mais pour les revenus supérieurs à 612 350 $ pour les couples mariés déposant conjointement. Les revenus d'un couple à revenu élevé sont majoritairement poussés dans la tranche d'imposition de 37% lorsqu'ils se marient. Une plus grande part reste dans la tranche d'imposition de 35% si ce n'est pas le cas.
Les hauts salaires touchés par la surtaxe de Medicare
La surtaxe de 0, 9% de Medicare s'applique aux salaires, aux compensations et aux revenus d'un travail indépendant supérieurs à 200 000 USD pour les contribuables célibataires et à 250 000 USD pour les contribuables mariés. Une pénalité de mariage s’applique donc aux couples gagnant de 250 000 à 400 000 dollars, car le seuil d’imposition applicable aux contribuables mariés ne représente pas le double du seuil applicable aux célibataires. Vous remarquez un motif?
De hauts revenus touchés par l'impôt net sur le revenu d'investissement
Un impôt sur le revenu de placement net (NIIT) de 3, 8% s'applique aux revenus passifs tels que les intérêts, les dividendes, les gains en capital et les revenus locatifs, après déduction des frais de placement tels que les intérêts, les frais de courtage et les frais de préparation des déclarations.
Comme pour la surtaxe Medicare, vous devrez payer la NIIT si votre revenu brut ajusté (MAGI) modifié dépasse 200 000 USD et que vous êtes célibataire ou s'il dépasse 250 000 USD et que vous vous mariez ensemble. Là encore, une pénalité de mariage s’applique aux couples gagnant de 250 000 à 400 000 dollars. La différence est que cet impôt s'applique au revenu de placement net et non au revenu gagné.
Haut-salariés avec gains en capital à long terme
Les gains en capital à long terme sur les placements détenus depuis plus d’un an constituent un autre domaine dans lequel la catégorie «déclaration conjointe» (488 850 dollars) ne correspond pas au double de la tranche unique (434 550 dollars). Ainsi, les contribuables à gains élevés qui gagnent des gains en capital encourent une peine de mariage en ce sens qu’ils paient un taux d’imposition des gains en capital de 20% lorsque leur revenu dépasse 488 850 dollars, et non 869 100 dollars, soit le double du seuil individuel. Les contribuables mariés dont les revenus sont élevés peuvent voir leurs gains en capital davantage imposés à 20% au lieu de 15%.
Propriétaires ayant des hypothèques importantes
Supposons que vous ayez une hypothèque de 1 500 000 $. Certes, la plupart des gens ne peuvent pas se permettre d'acheter autant de maison, mais supposez que vous et votre fiancé êtes tous deux médecins. En tant que contribuable célibataire, vous pouvez déduire chacun des intérêts sur une dette hypothécaire de 750 000 $. En tant que contribuables mariés, vous ne pouvez toujours déduire que les intérêts sur une dette hypothécaire de 750 000 $. De plus, étant donné que la déduction standard pour les couples mariés est de 24 000 $ et que la déduction standard pour les célibataires est de 12 000 $, il est plus difficile pour les couples mariés de surmonter un obstacle avant de déduire les intérêts hypothécaires.
Résidents d'États et de localités à revenus élevés et impôts fonciers
Depuis l'entrée en vigueur de la loi sur les réductions d'impôt et l'emploi pour l'année d'imposition 2018, les contribuables célibataires et mariés ne peuvent réclamer plus de 10 000 USD de déductions détaillées pour les impôts locaux et de l'État, une catégorie comprenant à la fois les impôts sur le revenu et les impôts fonciers. En conséquence, si vous et votre fiancée aviez déjà détaillé et que vous preniez chacun cette déduction, vous pourriez perdre considérablement après le mariage. Le gouvernement pourrait résoudre ce problème en doublant la limite SALT à 20 000 dollars pour les couples mariés qui déposent ensemble, mais ne vous retenez pas pour autant attendre que cela se produise.
Ce n'est pas juste une sanction fédérale
Les peines de mariage ne sont pas que du ressort fédéral. Selon la Tax Foundation, ces 15 États prévoyaient une peine de mariage à compter du 1er juillet 2018, car leurs tranches d'imposition des couples mariés qui déposent ensemble ne sont pas deux fois plus grandes que celles des déclarants célibataires:
- Californie
- Géorgie
- Maryland
- Minnesota
- Nouveau Mexique
- New Jersey
- New York
- Dakota du nord
- Ohio
- Oklahoma
- Rhode Island
- Caroline du Sud
- Vermont
- Virginie
- Wisconsin
Le bonus de mariage
Tous les couples ne subissent pas de pénalité lorsqu'ils se marient. Se marier et verser des impôts conjointement peut donner lieu à une prime au mariage pouvant atteindre 21% du revenu d'un couple si celui-ci a des enfants et jusqu'à 8% s'ils ne l'ont pas, ajoute la Fondation de l'impôt. Ce bonus survient généralement lorsque le revenu d'un partenaire est beaucoup plus élevé que celui de l'autre. En tant que couple marié déposant ensemble, le revenu du conjoint dont les revenus sont les plus bas ne le place pas dans une tranche d'imposition supérieure; au lieu de cela, le couple bénéficie de la tranche d'imposition plus large qui s'applique aux couples mariés et peut payer des impôts à un taux inférieur.
En outre, le conjoint ayant le revenu le moins élevé peut recevoir des contributions du conjoint au revenu le plus élevé d'un IRA au profit du conjoint (sous réserve des limites de revenu qui éliminent progressivement les contributions à l'IRA). La Fondation de l'impôt conclut que les couples dont les revenus combinés se situent entre 40 000 et 150 000 dollars risquent moins de se voir infliger une pénalité ou une prime au mariage importante.
La prime au mariage peut compenser une partie de la peine de mariage qui pourrait s’appliquer à vous, ce qui signifie que le mariage maintient votre impôt à payer similaire à votre impôt à payer non marié. Par exemple, vous pourriez être pénalisé du fait de ne pas pouvoir détailler vos taxes foncières nationales et locales, mais une prime au mariage d’une tranche d’imposition plus large. La calculatrice de mariage du Centre de la politique fiscale peut vous aider à déterminer si une pénalité de mariage ou une prime au mariage peut vous être affectée.
La possibilité de se marier et de classer séparément
Alors pourquoi ne pas simplement déposer séparément? Bien que l'IRS autorise les contribuables à se marier et à déclarer séparément, le principal avantage de cette voie est qu'aucun des deux époux ne sera tenu responsable des mensonges ou des erreurs sur la déclaration de revenus de l'autre et que les couples bénéficiant de déductions médicales importantes auront plus de facilité à les réclamer. déductions. Les crédits et déductions populaires ne sont plus disponibles lorsqu'un couple marié produit des déclarations de revenus distinctes, les retraits progressifs de revenus pour les contributions à l'IRA sont inférieurs et la tranche d'imposition de 37% entre en jeu plus tôt.
Le résultat final
Si vous décidez de ne pas vous marier légalement (ou même de divorcer!) À cause de la pénalité fiscale, vous devrez prendre des mesures supplémentaires dans votre planification financière et médicale, à l'instar de ce que les couples de même sexe devaient faire avant que le mariage ne soit légalisé.
Cela étant dit, peu de couples fondent leur décision de mariage sur des impôts. Un résultat plus courant est qu'une fois qu'un couple se marie, les taxes peuvent affecter le travail de chaque conjoint. Selon une étude du Congressional Budget Office, le conjoint au salaire le plus élevé est motivé pour travailler un peu plus (0, 1% à 0, 3%), tandis que le conjoint au salaire le plus bas est motivé à travailler beaucoup moins (7%). Les taxes et avantages de la sécurité sociale affectent également différemment les contribuables mariés et célibataires, une question trop complexe pour être abordée ici.
À bien des égards, le code des impôts n’est toujours pas neutre en ce qui concerne le mariage - même après que la loi sur la réduction et la réduction de l’impôt a élargi les tranches d’impôt conjointes pour tous les contribuables, à l’exception des contribuables. Cela signifie que les couples doivent calculer la manière dont leur impôt à payer changera après le mariage et planifier en conséquence.
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