Certificats de crédit hypothécaire
En Amérique du Nord, un certificat de crédit hypothécaire, également appelé MCC, est un document fourni à l'emprunteur par le prêteur hypothécaire originaire qui convertit directement une partie des intérêts hypothécaires payés par l'emprunteur en un crédit d'impôt non remboursable. Les acheteurs de maison à revenu faible ou modéré peuvent utiliser un programme de certificat de crédit hypothécaire (MCC) pour les aider à acheter une maison. Les certificats de crédit hypothécaire peuvent être émis par les courtiers en prêts ou par les prêteurs eux-mêmes, mais ne constituent pas un produit de prêt.
Comment fonctionnent les certificats de crédit hypothécaire
Les certificats de crédit hypothécaire sont conçus pour aider les acheteurs d'une première maison à se qualifier pour un prêt immobilier en réduisant leurs obligations fiscales en deçà de ce qu'elles auraient autrement dû payer. Le terme «certificat de crédit hypothécaire» est parfois aussi utilisé pour désigner le crédit d’impôt qu’il permet aux emprunteurs admissibles de recevoir. Les emprunteurs peuvent recevoir un crédit d'impôt dollar pour dollar correspondant à une partie des intérêts hypothécaires qu'ils paient chaque année.
Points clés à retenir
Les emprunteurs qualifiés dont les revenus sont limités peuvent utiliser un certificat de crédit hypothécaire pour rendre l’achat d’une maison plus abordable.
Pour pouvoir prétendre à un certificat de crédit hypothécaire, les emprunteurs doivent respecter des directives spécifiques, notamment des limites de revenu.
Les programmes de certificat de crédit hypothécaire (MCC) peuvent varier d'un État à l'autre, et les MCC sont le plus souvent avantageux pour les acheteurs d'une première habitation, même si les autres acheteurs ne doivent pas exclure leur qualification.
Les emprunteurs peuvent obtenir un crédit d’impôt maximal de 2 000 $ par an. Le montant exact du crédit d’impôt que recevra un emprunteur est calculé selon une formule tenant compte du montant de l’hypothèque, du taux d’intérêt et du pourcentage du certificat de crédit. Le pourcentage du taux de crédit dépend du montant du prêt hypothécaire initial.
Considérations particulières
Sur le plan de la procédure, les emprunteurs demandent un certificat de crédit hypothécaire au prêteur initial après la signature du contrat d’achat, mais avant la clôture. La partie qui administre le programme de certificats d'hypothèque exige des frais non remboursables pour ce service. L'approbation nationale ou locale accordée peut être valide jusqu'à 120 jours et est généralement transférable à une autre propriété si le prêt en cours ne ferme pas. Un programme de certificat de crédit hypothécaire a des critères de revenu et de prix d'achat que les acheteurs de maison doivent satisfaire pour être admissibles.
Les emprunteurs qui ne sont pas les premiers acheteurs d'une maison peuvent toujours être en mesure de prétendre à un certificat de crédit hypothécaire s'ils achètent une propriété dans une région désignée comme étant en crise économique.
En réduisant l'obligation fiscale fédérale de l'acheteur, le certificat de crédit hypothécaire et l'allégement fiscal qu'il permet peuvent essentiellement aider à subventionner ou à compenser une partie du paiement hypothécaire mensuel. Cette obligation fiscale réduite peut même aider les emprunteurs à prétendre à un prêt lors du processus d'approbation initial.
Une fois qu'ils ont obtenu un certificat de crédit hypothécaire, l'emprunteur peut continuer à l'utiliser pour bénéficier du crédit d'impôt chaque année tant qu'il continue de payer des intérêts sur le prêt tout en restant dans la maison et en l'occupant comme résidence principale. Si l'emprunteur refinance le prêt, le certificat de crédit hypothécaire peut généralement être réémis dans la plupart des cas.