Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
Un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) est un fonds de retraite similaire à un contrat de rente qui verse un revenu à un ou plusieurs bénéficiaires. Pour financer leur retraite, les titulaires de REER transfèrent souvent leurs REER dans un FERR. Les versements d'un FERR sont considérés comme faisant partie du revenu normal du bénéficiaire et sont imposés à ce titre par l'Agence du revenu du Canada dans l'année où le bénéficiaire reçoit les versements. L'organisme ou l'entreprise qui détient le FERR est appelé le porteur du régime. Les transporteurs peuvent être des compagnies d’assurance, des banques ou tout type d’intermédiaire financier agréé. Le gouvernement du Canada n'est pas le transporteur des FERR; il les enregistre simplement à des fins fiscales.
Comprendre le fonds enregistré de revenu de retraite (FERR)
Le régime des FERR est conçu pour fournir aux personnes un revenu constant, grâce à la retraite, grâce à l’épargne de leur REER. Les REER doivent être transférés au moment où le contributeur atteint l'âge de 69 ans, mais en convertissant un REER en un FERR, les personnes peuvent conserver leurs investissements sous une forme d'abri fiscal, tout en ayant la possibilité de répartir l'actif en fonction des spécifications du donateur.
Comment fonctionnent les FERR
Selon l’agence gouvernementale "vous créez un compte de fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) par l’intermédiaire d’une institution financière telle qu'une banque, une caisse populaire, une fiducie ou une compagnie d’assurance. Votre institution financière vous conseillera sur les types de FERR et sur les Vous pouvez avoir plusieurs FERR et vous pouvez avoir des FERR autogérés.
"À compter de l'année suivant l'établissement du FERR, vous devez percevoir un montant minimum annuel. La période de paiement prévue dans votre FERR couvre toute la vie. Votre porteur calcule le montant minimum en fonction de votre âge au début de chaque Toutefois, vous pouvez choisir de faire le paiement en fonction de l'âge de votre époux ou conjoint de fait. Vous devez sélectionner cette option lorsque vous remplissez le formulaire de demande de FERR original. Une fois que vous avez fait ce choix, vous ne pouvez pas le modifier.
"Les montants reçus d'un FERR au décès d'un rentier peuvent être transférés directement ou indirectement à votre REER, à votre FERR, à votre RPAC, à votre RPA ou à l'achat d'une rente admissible si vous étiez un bénéficiaire admissible du rentier décédé. .
"Les règles anti-évitement existantes applicables aux régimes enregistrés d'épargne-retraite (REER) et aux fonds enregistrés de revenu de retraite (FERR) ont été améliorées afin d'éviter toute planification fiscale agressive. Les règles adoptent dans leur grande majorité les règles existantes en matière de compte d'épargne libre d'impôt pour les non qualifiés. investissements, investissements interdits et avantages, avec quelques modifications ".
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