Survol de l'IRA
Un compte de retraite individuel avec roulement (IRA) est un compte qui permet le transfert d'actifs d'un ancien compte de retraite parrainé par un employeur à un IRA traditionnel. Le transfert d'une IRA a pour but de maintenir le statut d’impôt différé de ces actifs. Les IRA par roulement sont couramment utilisés pour détenir des actifs de régimes 401 (k), 403 (b) ou de participation aux bénéfices transférés du compte de retraite parrainé d'un ancien employeur ou d'un plan qualifié. Les fonds de roulement IRA peuvent être transférés vers le régime de retraite d'un nouvel employeur. Les IRA avec roulement ne plafonnent pas la somme d'argent qu'un employé peut transférer et permettent aux titulaires de comptes d'investir dans un large éventail d'actifs tels que des actions, des obligations, des FNB et des fonds communs de placement.
RUPTURE DU VOL SUR IRA
En transférant les actifs des régimes de retraite par roulement direct, au cours duquel l'administrateur du régime de l'ancien employeur transfère les actifs directement à l'IRA par roulement, les employés évitent que 20% des actifs transférés soient retenus par l'Internal Revenue Service (IRS). Les actifs peuvent également être déplacés à l'aide d'un roulement indirect, au cours duquel l'employé prend possession des actifs du régime, puis les place dans un autre régime de retraite éligible dans les 60 jours. Avec un roulement indirect, toutefois, 20% des actifs du compte peuvent être retenus et ne peuvent être récupérés que lorsque l'employé a produit sa déclaration de revenus annuelle. Si le transfert d'actifs d'un régime de retraite qualifié parrainé par un employeur à un IRA de roulement n'est pas traité correctement, l'employé sera soumis à l'impôt. S'il n'a pas encore atteint l'âge de la retraite (59½ ans), il devra également payer des pénalités de retrait anticipé sur ces avoirs.
La plupart des programmes IRA permettent un seul roulement par an. La plupart des IRA de report sont exécutés par virement direct (électronique) ou par chèque. Toutefois, dans ce dernier cas, une retenue à la source de 20% peut être appliquée pour garantir que la personne verse la totalité de la somme dans un IRA de roulement (essentiellement une charge d'impôt remboursable). Dans le cas d'un virement par chèque, le chèque de roulement doit être déposé dans un délai de 60 jours.
Survol des options IRA
Une alternative au roulement des distributions dans un IRA de roulement est que l'employé les transfère directement dans un nouveau compte de retraite chez un nouvel employeur. D'autres options incluent le transfert des actifs dans un IRA traditionnel, mais cela peut avoir des conséquences sur le transfert futur des fonds sur le compte de retraite d'un autre employeur. L'argent transféré peut également être converti en un Roth IRA, mais des impôts seront dus, car les cotisations au régime de retraite des employeurs admissibles sont versées avant impôt et les Roth IRA ne peuvent détenir que des contributions après impôt.
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