Roth IRA vs. Traditional IRA: quelle est la différence?

Les comptes de retraite individuels (IRA) sont des instruments fiscalement avantageux conçus pour l'épargne et l'investissement à long terme - afin de constituer un gouffre pour la vie après la carrière. Bien que certains IRA soient disponibles sur le lieu de travail, les deux plus courants sont destinés aux investisseurs: l’IRA traditionnel, créé en 1974, et son cousin cadet, le Roth IRA, introduit en 1997 (et nommé en l'honneur de son sponsor, Sénateur William Roth).

Bien que ces comptes présentent des similitudes, telles que la croissance hors taxe des investissements qu’ils contiennent, ils diffèrent également à certains égards, notamment en ce qui concerne les déductions fiscales (voulez-vous redevable de l’IRS maintenant ou plus tard?), L’accessibilité des fonds, et normes d'éligibilité. Comprendre toutes les distinctions est crucial pour décider quel IRA est le meilleur choix pour vous.

Points clés à retenir

• La principale différence entre Roth et les IRA traditionnels réside dans le moment où ils procurent des avantages fiscaux: avec les IRA traditionnels, vous déduisez vos cotisations maintenant et payez les impôts sur vos retraits plus tard; avec Roth IRA, vous payez des impôts sur vos contributions maintenant et obtenez des retraits libres d’impôts plus tard.
• Les IRA traditionnels fonctionnent comme des pensions personnalisées: en contrepartie d’allégements fiscaux considérables, ils restreignent et dictent l’accès aux fonds.
• Les Roth IRA fonctionnent davantage comme des comptes de placement classiques, mais avec des avantages fiscaux: ils ont moins de restrictions, mais également moins de pauses.
• Que vous pensiez que votre revenu annuel et votre tranche d'imposition sera plus bas ou plus élevé à la retraite est un facteur clé pour déterminer quel IRA choisir.

Principales différences: allégements fiscaux

Les IRA traditionnels et Roth offrent des allégements fiscaux généreux. Mais le moment est propice pour les réclamer. Les contributions traditionnelles à l'IRA sont déductibles des impôts sur les déclarations de revenus fédérales et des États pour l'année où vous versez la contribution. En conséquence, les retraits - officiellement appelés distributions - sont imposés à votre taux d’imposition du revenu lorsque vous les effectuez (probablement à la retraite).

Les contributions aux IRA traditionnels réduisent généralement votre revenu imposable au cours de l'année de cotisation. Cela réduit votre revenu brut ajusté, vous permettant éventuellement de bénéficier d'autres incitations fiscales que vous n'auriez pas autrement, telles que le crédit d'impôt pour enfants ou la déduction des intérêts sur prêts d'études.

Avec Roth IRA, vous n'obtenez pas de déduction fiscale lorsque vous versez une contribution, ils ne réduisent donc pas votre revenu brut ajusté cette année-là. Par conséquent, vos retraits à la retraite sont généralement libres d’impôt. Vous avez "payé" la facture fiscale, pour ainsi dire, de sorte que vous ne devez rien à l'arrière. En d'autres termes, c'est le contraire de l'IRA traditionnel.

Vous pouvez posséder et financer à la fois un Roth et un IRA traditionnel (en supposant que vous soyez éligible pour chacun); toutefois, le total de vos dépôts dans tous les comptes ne doit pas dépasser la limite de contribution globale de l'IRA pour cette année d'imposition.

Principales différences: limites de revenu

Toute personne ayant un revenu gagné et âgée de moins de 70 ans et demi peut contribuer à un IRA traditionnel. Le montant de la cotisation est entièrement déductible des impôts dépend de votre revenu et de la question de savoir si vous (ou votre conjoint, si vous êtes marié) êtes couvert par un régime de retraite offert par l'employeur, tel qu'un 401 (k).

Les Roth IRA n'ont pas de limite d'âge, mais ils ont des restrictions d'éligibilité au revenu. En 2019, les déclarants célibataires, par exemple, doivent avoir un revenu brut ajusté (MAGI) inférieur à 137 000 USD pour contribuer à un IRA Roth, les cotisations étant progressivement supprimées à partir d'un IAG modifié de 122 000 USD. Selon les directives de l'IRS, les couples mariés qui déposent ensemble doivent avoir des AGI modifiés inférieurs à 203 000 $ pour contribuer à un Roth; les contributions sont supprimées à partir de 193 000 $.

Principales différences: règles de distribution

Une autre différence entre les IRA traditionnels et Roth IRA réside dans les retraits. Avec les IRA classiques, vous devez commencer à prendre les distributions minimales requises (RMD) - retraits obligatoires, d’un pourcentage de vos fonds - imposable, à 70 ans et demi, que vous ayez besoin de l’argent à ce moment-là ou non. L'IRS propose des feuilles de calcul pour calculer la RMD annuelle, en fonction de votre âge et de la taille de votre compte.

Les Roth IRA ne font l'objet d'aucune distribution minimale: vous n'êtes pas obligé de retirer de l'argent à tout âge, ni même de votre vivant. Cette caractéristique en fait des véhicules de transfert de richesse idéaux. Les bénéficiaires de Roth IRA ne paient pas d'impôt sur le revenu des retraits, bien qu'ils soient obligés de recevoir des distributions, ou encore transfèrent le compte dans un IRA de leur propre chef.

Principales différences: retraits avant la retraite

Si vous retirez de l’argent d’un IRA traditionnel avant l’âge de 59 ans et demi, vous devrez payer des impôts et une pénalité de retrait anticipé de 10%. Vous pouvez éviter la pénalité (mais pas les taxes) dans certaines circonstances particulières: Si vous utilisez cet argent pour payer des dépenses admissibles liées à l'achat d'un premier logement (jusqu'à 10 000 USD) ou des dépenses d'études supérieures qualifiées. Les difficultés, telles que l'invalidité et certains niveaux de frais médicaux non remboursés, peuvent également être exemptées de la pénalité, mais vous devrez tout de même payer des impôts sur la distribution.

En revanche, vous pouvez retirer des sommes équivalentes à vos contributions Roth IRA en franchise de taxe et d’impôts à tout moment, pour quelque motif que ce soit, même avant l’âge de 59 ans et demi.

Maintenant, des règles différentes s'appliquent si vous retirez des gains - des montants supérieurs au montant que vous avez cotisé - du Roth. Vous devriez normalement vous en prendre à ceux-là. Si vous souhaitez retirer vos gains, vous pouvez éviter les impôts et la pénalité de retrait anticipé de 10% si vous possédez l'IRA Roth depuis au moins cinq ans et si vous:

• Avez au moins 59 ans et demi.
• Avoir une invalidité permanente.
• Mourir et l'argent est retiré par votre bénéficiaire ou votre succession.
• Utilisez l'argent (maximum de 10 000 $ à vie) pour l'achat d'un premier logement.

Si vous possédez ce compte depuis moins de cinq ans, vous pouvez toujours éviter la pénalité de 10% de retrait anticipé si:

• Vous avez au moins 59 ans et demi.
• Le retrait est dû à une invalidité ou à certaines difficultés financières.
• Votre succession ou votre bénéficiaire a effectué le retrait après votre décès.
• Vous utilisez cet argent (jusqu'à un maximum de 10 000 dollars à vie) pour un premier achat, des frais d'études admissibles ou certains frais médicaux.

Considérations spéciales pour Roth et les IRA traditionnels

Lors de la décision entre un IRA traditionnel et un IRA Roth, il est essentiel de déterminer comment vous pensez que votre revenu futur - et par extension votre tranche d'imposition - se comparera à votre situation actuelle. En effet, vous devez déterminer si le taux d'imposition que vous payez sur vos contributions Roth IRA aujourd'hui sera supérieur ou inférieur au taux que vous paierez plus tard sur les distributions de votre IRA traditionnel.

Bien que la sagesse conventionnelle suggère que le revenu brut diminue à la retraite, le revenu imposable ne le fait parfois pas. Pensez-y. Vous allez percevoir (et éventuellement payer des impôts sur) des prestations de sécurité sociale, et vous pouvez avoir un revenu de placements. Vous pouvez choisir de faire du travail de consultant ou indépendant, pour lequel vous devrez payer l’impôt sur le travail indépendant.

Et une fois que les enfants ont grandi et que vous arrêtez d’ajouter à la retraite, vous perdez des déductions fiscales et des crédits d’impôt précieux. Tout cela pourrait vous laisser avec un revenu imposable plus élevé, même après que vous ayez cessé de travailler à temps plein.

En général, si vous pensez que vous serez dans une tranche d'imposition supérieure lorsque vous prendrez votre retraite, un Roth IRA peut être le meilleur choix. Vous allez payer des impôts maintenant, à un taux inférieur, et retirer des fonds libres d'impôt à la retraite lorsque vous vous situez dans une tranche d'imposition supérieure. Si vous vous attendez à être dans une tranche d'imposition inférieure pendant la retraite, un IRA traditionnel pourrait être plus sensé sur le plan financier. Vous bénéficierez d’avantages fiscaux aujourd’hui lorsque vous serez dans la tranche supérieure et vous paierez les impôts ultérieurement à un taux inférieur.

Le résultat final

D'une manière, les deux types d'IRA ne diffèrent pas: en termes d'administration. La plupart des maisons de courtage agissent en tant que dépositaires pour les Roth et les IRA traditionnels avec les mêmes minimums, frais et modalités pour chacun.