Limites de contribution Roth et traditionnelles de l'IRA pour 2019

La limite de contribution 2019 Roth et IRA traditionnelle est de 6 000 USD, ou de 7 000 USD si vous avez 50 ans ou plus. Toutefois, certaines restrictions peuvent avoir une incidence sur le montant de votre contribution et sur le montant que vous pouvez déduire de votre déclaration de revenus.

Points clés à retenir

• La limite de cotisation annuelle combinée de 2019 pour Roth et les IRA traditionnels est de 6 000 USD (7 000 USD si vous avez 50 ans ou plus).
• Les limites de contribution Roth IRA sont réduites ou éliminées lorsque les revenus sont plus élevés.
• Les cotisations traditionnelles à l'IRA sont déductibles, mais le montant que vous pouvez déduire peut être réduit ou éliminé si vous ou votre conjoint êtes couverts par un régime de retraite au travail.
• Les contribuables à faible revenu peuvent être admissibles au crédit de l'épargnant s'ils contribuent à un IRA.

Limites de contribution IRA 2019

Pour 2019, le maximum que vous puissiez apporter à votre Roth et aux IRA traditionnels est de:

• 6 000 $ si vous avez moins de 50 ans
• 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus

Pour l'année d'imposition 2019, vous avez du 1 er janvier 2019 au 15 avril 2020 pour cotiser à un IRA.

Vous ne pouvez cotiser que "revenu gagné"

Vous devez avoir un "revenu gagné" pour cotiser à un IRA.

Il existe deux façons de gagner un revenu: Travailler pour quelqu'un d'autre qui vous paye, ou posséder ou gérer une entreprise ou une ferme.

Le revenu gagné comprend l’argent provenant des salaires, traitements, pourboires, primes, commissions et revenus d’un travail indépendant. En outre, l'IRS considère les prestations de retraite pour invalidité comme un revenu gagné jusqu'à ce que vous atteigniez l'âge où vous auriez pu recevoir une pension ou une rente si vous n'aviez pas l'invalidité.

Certains types de revenus ne comptent pas comme revenus gagnés, notamment:

• Pension
• Pension alimentaire
• Revenus de biens locatifs
• Intérêts et dividendes des investissements
• Payez ce que vous avez reçu lorsqu'un détenu est dans un établissement pénitentiaire
• Revenu de retraite
• Sécurité sociale
• Prestations de chômage

Pour 2019, vous pouvez contribuer jusqu'à 6 000 USD à un IRA ou 7 000 USD si vous avez 50 ans et plus. Mais vous devez avoir suffisamment de revenus pour couvrir la contribution.

Si votre revenu gagné pour l'année est inférieur au plafond des cotisations, vous ne pouvez cotiser que jusqu'à concurrence de votre revenu gagné. Par exemple, si vous avez gagné 3 000 $, vous pouvez cotiser au maximum 3 000 $.

Conjoint IRA

Si vous n'avez pas de revenu gagné, mais votre conjoint le fait, vous pouvez ouvrir ce que l'on appelle un IRA pour époux. Ces comptes permettent à une personne ayant un revenu gagné de cotiser au nom de son conjoint qui ne travaille pas contre rémunération.

Pour être admissible à un IRA pour conjoint, vous devez être marié et produire une déclaration de revenus commune.

Vous pouvez structurer un IRA de conjoint comme un IRA traditionnel ou Roth. Dans les deux cas, le conjoint avec le revenu gagné peut contribuer à l'IRA des deux conjoints, à condition qu'il dispose d'un revenu suffisant pour couvrir les deux contributions.

Limites de revenu 2019 Roth IRA

Vous pouvez contribuer à un IRA traditionnel quel que soit votre revenu. Mais vous n'êtes pas éligible pour ouvrir ou contribuer à un Roth IRA si vous gagnez trop d'argent.

Si vous gagnez trop d’argent, vous pourrez peut-être contribuer à un Roth IRA en utilisant une stratégie appelée Backdoor Roth IRA.

Voici un aperçu des limites de revenu et de contribution Roth IRA 2019 établies par Roth IRA, en fonction de l'état de votre dépôt et de votre revenu brut ajusté modifié:

Il y a toujours moyen de contourner les limites de contribution Roth IRA. Si vous faites une contribution à un IRA non déductible, vous pouvez le convertir en un Roth IRA. Il en va de même pour les contributions non déductibles versées à un régime 401 (k).

Bien entendu, toute stratégie ayant des incidences fiscales devrait être examinée par un fiscaliste qualifié.

Limites de déduction traditionnelles IRA 2019

Contrairement aux Roth IRA, il n’ya pas de limite de revenu avec les IRA traditionnels. Et vous pouvez déduire vos cotisations intégralement si vous et votre conjoint n’avez pas de régime 401 (k) ou d’autres régimes de retraite au travail.

Toutefois, si l'un de vous deux est couvert par un régime au travail, la déduction peut être réduite ou supprimée. Voici la liste complète des limites de déduction IRA pour 2019:

Revenu brut ajusté modifié (MAGI)

L'IRA utilise votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) lorsqu'il s'agit de limites IRA. Ce nombre peut être proche (ou identique) de votre revenu brut ajusté (AGI). Il prend votre AGI et ajoute certaines déductions, y compris:

• La moitié des taxes sur l'emploi indépendant.
• Contributions à l'IRA et sécurité sociale.
• Pertes d'un partenariat coté en bourse.
• Revenu passif ou perte.
• Frais de scolarité admissibles.
• Pertes de location.
• Intérêt sur prêt étudiant.
• L'exclusion pour les frais d'adoption.
• L'exclusion des revenus des obligations d'épargne américaines.
• Frais de scolarité et frais.

Pour calculer votre revenu brut ajusté modifié, recherchez votre revenu brut ajusté (AGI) dans votre déclaration de revenus. C'est à la ligne 8b du formulaire 1040 récemment remodelé. Utilisez ensuite la feuille de calcul 2 de l'annexe B de la publication IRS 590-A pour modifier votre AGI aux fins de l'IRA.

Contributions excédentaires à l'IRA: si vous cotisez trop

Il est bon de maximiser vos contributions à l'IRA. Mais si vous allez trop loin, l'IRS considère cela comme une contribution inéligible (ou excédentaire). Si vous cotisez trop - ou contribuez à un Roth lorsque votre revenu est trop élevé - vous devrez payer une pénalité de 6% sur la cotisation excédentaire chaque année, jusqu'à ce que l'erreur soit corrigée.

Les contributions non admissibles à l'IRA entraînent une pénalité de 6% sur tout montant sur lequel vous cotisez trop.

La bonne nouvelle: il y a plusieurs façons de réparer votre erreur:

• Retirez la cotisation excédentaire (ainsi que les gains éventuels) avant la date limite d’imposition du mois d’avril.
• Si vous avez déjà produit votre déclaration de revenus, supprimez la cotisation excédentaire (et les gains) et produisez une déclaration de revenus modifiée avant la date limite d'octobre.
• Appliquez l'excédent à la contribution de l'année prochaine. Vous paierez toujours la pénalité de 6% cette année, mais vous serez prêt pour l'avenir.
• Retirez l'excédent de l'année prochaine avant le 31 décembre. Vous devrez payer l'amende pour deux ans, puis passer à autre chose.

Bien sûr, il est préférable d'éviter complètement les contributions excédentaires. Assurez-vous de faire attention aux limites de contribution de l'IRS pour l'année, gardez une trace de vos contributions et surveillez vos revenus. Ce n’est pas parce que vous étiez admissible à cotiser l’année dernière que vous le restez.

Le crédit de l'épargnant

Beaucoup de personnes ayant des revenus faibles à modérés ne sont même pas au courant du crédit de l'épargnant, une réduction d'un dollar sur deux des impôts que vous devez. Il existe depuis le début des années 2000.

Si vous y êtes admissible, vous pourriez obtenir un crédit de 10%, 20% ou 50% de vos contributions, jusqu'à concurrence de 2 000 $ (4 000 $ si le mariage est conjoint et conjoint).

Le crédit de l'épargnant est disponible pour les particuliers, les chefs de ménage et les déclarants communs qui cotisent à un IRA, à un compte 401 (k) ou à tout autre compte de retraite qualifié, et dont le revenu brut ajusté se situe dans certains paramètres. En outre, vous devez avoir plus de 18 ans, ne pas être étudiant à temps plein et ne pas figurer à la liste des personnes à la charge de la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre.

Les seuils de revenus sont ajustés annuellement. Voici les taux de crédit de l'épargnant pour 2019:

Un couple marié avec une AGI de 60 000 dollars, par exemple, pourrait économiser 400 dollars sur leur compte de taxes de 2019 en versant 2 000 dollars par an en moyenne (le niveau de 10%). S'ils parvenaient à verser 4 000 dollars avec un revenu inférieur à 38 500 dollars, leur crédit d'impôt serait de 2 000 dollars (50% de leurs contributions).

Le résultat final

Les limites de contribution s’appliquent également à d’autres types d’IRA. Pour les travailleurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises, la limite de cotisation pour les régimes IRA simplifiés de pension de retraite (SEP) et les régimes 401 (k) individuels est de 25% de la rémunération, jusqu'à 56 000 $.

Si vous avez un plan de jumelage d'épargne (SIMPLE) IRA, vous pouvez effectuer des reports de salaire (contributions de réduction de salaire) jusqu'à 13 000 USD pour 2019. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez ajouter 3 000 USD supplémentaires.

Tout type d’IRA est un excellent moyen d’épargner pour la retraite. Mais pour tirer pleinement parti de ces comptes et éviter tout ennui ou toute pénalité, veillez à respecter les règles applicables aux limites de cotisations, de revenus et de déductions. Les limites changent périodiquement, alors revenez chaque année pour vous assurer de vous y conformer.