Formulaire SEC N-4
Le formulaire N-4 de la SEC est un dépôt auprès de la Securities and Exchange Commission (SEC) qui doit être soumis par tous les comptes distincts de sociétés d’assurances organisés sous la forme de fonds communs de placement offrant des contrats à annuité variable. Le formulaire N-4 de la SEC est requis en vertu de la Securities Act of 1933 et de la Investment Company Act de 1940 et vise à fournir aux investisseurs des informations sur les contrats de rente à capital variable afin qu'ils puissent déterminer s'ils souhaitent y investir.
DÉCOUVERTE DE LA SEC Form N-4
La partie A du formulaire N-4 de la SEC, le prospectus, doit contenir des informations clairement écrites sur le placement que l’investisseur moyen, qui n’a peut-être pas une formation spécialisée en finance ou en droit, peut comprendre. La partie A contient une description générale de la personne inscrite et une description générale des contrats de rente à capital variable, ainsi que des informations sur les valeurs des unités de capitalisation, les déductions, la période de rente, la prestation de décès, les achats et la valeur du contrat, les rachats, les taxes et les procédures judiciaires.
La partie B fournit des informations supplémentaires qui ne font pas nécessairement partie du prospectus, mais qui peuvent présenter un intérêt pour certains investisseurs, telles que les informations générales et l'historique, les souscripteurs et le calcul des données de performance.
Enfin, la partie C contient les états financiers et les pièces à conviction, les administrateurs et dirigeants du déposant, le nombre de titulaires de contrat et autres informations requises.
Le principal objet de la formule N-4 est de nature réglementaire. Alors que de nombreux rapports officiels peuvent aider les analystes financiers à collecter des informations utiles pouvant être utilisées dans le processus de sélection des titres, une grande partie du contenu du formulaire N-4 est technique et nécessaire à des fins juridiques et de contrôle. En tant que secteur hautement réglementé, les sociétés d’assurance doivent souvent classer de nombreux documents pour conserver leur réputation aux yeux des organismes de réglementation et des décideurs.
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