Retrait en service
Un retrait en cours de service se produit lorsqu'un employé prend une distribution d'un régime de retraite qualifié, parrainé par l'employeur, tel qu'un compte 401 (k), sans quitter son employeur. Cela peut se produire sans pénalité fiscale à n'importe quel moment après que l'employé a atteint l'âge de 59 ans 1/2 ou s'il déclare des difficultés ou établit un besoin financier extrême. Dans certains cas, des retraits en service peuvent être effectués sans que ces événements ne se produisent. Tous les régimes de retraite ne permettent pas les retraits en service, mais environ 70% de ceux disponibles aux États-Unis offrent cette option sous certaines conditions.
Points clés à retenir
- Les retraits en service font référence à la prise de distributions spéciales à partir d’un compte 401 (k).
- Ces distributions ont lieu pendant que l'employé est toujours employé.
- Les distributions sont normalement disponibles pour les cas difficiles.
- Des règles spéciales permettent à certains participants de prendre des distributions même sans difficulté.
Comprendre les retraits en service
Selon la loi, les retraits normaux des régimes de retraite peuvent être effectués à la suite d'un changement d'emploi, de difficultés et de besoins financiers avérés, ou dès que l'employé a 59 ans et demi. Les retraits en service sont un peu différents. Si le plan autorise les retraits en cours de service, un employé peut procéder à une distribution dans le seul but de rechercher différentes options de placement qu’il juge plus appropriées. Cela se fait généralement sous la forme d'un transfert autorisé du plan à un compte 401 (k) existant ou à un nouveau compte IRA traditionnel.
Cette disposition peut être délicate. Par exemple, la loi autorise le report des économies d'un plan 401k sur un IRA traditionnel si les fonds transférés proviennent de cotisations de l'employeur (cumul ou partage des bénéfices). L'argent transféré ne peut provenir de cotisations avant impôt que si l'employé a 59 ans ou plus. La solution consiste donc à savoir précisément ce que votre plan permet et ce qu’il ne permet pas. Il peut être un peu plus difficile pour certains employés de découvrir de tels détails.
Il n’en faut pas beaucoup pour imaginer que toute entreprise qui administre un régime de retraite parrainé par une entreprise ait l’incitation à empêcher les participants de retirer de l’argent de leurs comptes plus tôt pour une raison quelconque. Le gouvernement convient que les employés qui épargnent en vue de leur retraite devraient faire très attention à ne pas retirer leur argent tôt dans les circonstances. Ces deux facteurs se conjuguent pour vous empêcher de trouver les détails des retraits en service de votre plan, car la société d’administration n’annonce pas exactement de telles dispositions et le gouvernement ne les oblige pas à le faire. Pour trouver les informations dont vous avez besoin, vous devrez probablement effectuer une recherche en ligne ou téléphoner à votre ligne d’assistance téléphonique 401 (k).
Que demander à votre administrateur de régime au sujet des retraits en service
Si vous n'aimez pas vos options de placement actuelles et souhaitez transférer une partie ou la totalité de vos fonds 401 (k) vers un IRA offrant de meilleurs choix, vous devez rechercher les pages FAQ ou appeler et poser des questions directes aux utilisateurs. entreprise qui gère votre plan de retraite. Cherchez la réponse à ces quatre questions:
- Le plan dans lequel je suis inscrit permet-il des retraits en cours de service?
- Si oui, quelles conditions s'appliquent?
- Dans quel type de compte puis-je transférer cet argent?
- Quelles sont les conséquences fiscales de ce retrait?
Aux États-Unis, environ 30% seulement des régimes parrainés par les employeurs n'offrent pas cette option, il est donc intéressant de se renseigner si vous souhaitez davantage d'options de placement. Une fois que vous avez déterminé que votre plan autorise les retraits en cours de service, vous devrez porter une attention particulière aux conséquences fiscales d'une telle décision. En règle générale, la distribution doit être effectuée sur un IRA traditionnel pour éviter de générer de nouvelles taxes, mais une distribution sur un ROTH IRA peut souvent être autorisée si vous êtes prêt à payer les taxes qui en découleront.
Certaines personnes pourraient envisager de payer des impôts ou des pénalités valables si leurs options de placement étaient suffisantes, mais la plupart des investisseurs et des conseillers financiers conviendraient que ce n’est généralement pas considéré comme un choix judicieux de le faire. Néanmoins, il est vrai que les circonstances individuelles varient et personne ne peut dire qu'un seul choix est précisément le meilleur choix pour tous les investisseurs. Cela étant dit, vous devez faire très attention à vos choix dans ce domaine. De nombreux investisseurs ont perdu beaucoup d'argent à la suite d'investissements qui suggèrent des taux de rendement supérieurs à la normale et, avec le recul, payer des impôts pour avoir le privilège de perdre de l'argent peut donner l'impression d'ajouter du sel dans une plaie ouverte.
Conséquences fiscales des retraits en service
La plupart des retraits effectués dans un régime de retraite agréé parrainé par un employeur avant d'atteindre l'âge de 59 ans et demi s'accompagnent d'un impôt de 10% pour pénalité de retrait anticipé sur le montant distribué. Cela s'ajoute aux impôts sur le revenu et aux impôts fédéraux applicables. Toutefois, l’impôt de pénalité prématurée de 10% peut être levé si le retrait en cours d’emploi ou la distribution de pénibilité est utilisé pour couvrir les frais médicaux représentant plus de 7, 5% du revenu brut ajusté (AGI) ou s’il est utilisé pour effectuer un paiement ordonné par le tribunal. un conjoint divorcé, un enfant ou une personne à charge. Les autres exemptions sont définies par l'IRS.
Mais comme les contributions de contrepartie et les contributions de partage des bénéfices non portuaires peuvent être distribuées à tout âge et que les contributions volontaires peuvent être retirées à tout moment, les retraits en cours d'emploi peuvent être utilisés si vous avez des véhicules d'investissement alternatifs que vous comprenez clairement et que vous souhaitez gérer.
Si vous pouvez trouver la documentation, la société de votre administrateur de régime doit préciser les types et la traitement de chaque distribution en service éligible dans ce que l’on appelle la description sommaire du plan ou le document du plan lui-même. Les informations fiscales peuvent ne pas y être spécifiées car des détails fiscaux spécifiques sont définis par l'IRS.
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