Retenue à la source et retenue à la mariage: quelle est la différence?

La retenue est une façon d’étaler votre fardeau fiscal sur l’année. Le montant retenu sur votre paie pour impôts dépend des informations que vous avez fournies à votre employeur sur le formulaire W-4 lorsque vous commencez à occuper un emploi. Votre employeur utilise votre W-4 pour calculer votre retenue à la source.

Le formulaire W-4 vous permet de demander des indemnités, et plus vous en demandez, moins les impôts retenus sur votre chèque de paie. Les contribuables mariés ont tendance à réclamer plus d'allocations que les contribuables célibataires, car ils sont au nombre de deux. Ces indemnités correspondent à peu près à la mesure dans laquelle votre salaire doit aller jusqu'à soutenir tout le monde.

Les indemnités sont en corrélation avec les tranches d'imposition et les déductions standard au moment de l'impôt. Celles-ci sont également plus généreuses pour les couples mariés, encore une fois, car il est présumé que leurs dépenses sont plus élevées.

Points clés à retenir

• Plus vous indiquez d'allocations sur le formulaire W-4 que vous soumettez à votre employeur, moins vous retenez d'impôts sur votre salaire.
• L'objectif est de retenir le montant approprié pour éviter de devoir payer un impôt supplémentaire au moment de l'impôt ou de payer en trop afin de recevoir un remboursement.
• En règle générale, vous ne pouvez prétendre qu'à une seule allocation si vous êtes célibataire et occupez un seul emploi.
• Un couple marié a droit à un nombre d'allocations supérieur à celui d'un célibataire (un pour chaque conjoint), de sorte que les retenues sont moins importantes.

Retenue Simple

En règle générale, vous êtes en sécurité et vous ne demandez qu'une allocation si vous êtes célibataire et n’occupez qu’un seul emploi. Vous n'êtes pas interdit d'en réclamer deux, mais cela peut être délicat. Vous constaterez peut-être que vous devez de l'argent à l'IRS à la fin de l'année d'imposition si cela entraîne trop peu de retenues sur votre solde.

Vous pouvez "scinder" vos indemnités si vous avez plusieurs emplois. Par exemple, vous pouvez demander une allocation sur votre W-4 pour chacun d’eux. Mais vous avez également le droit de réclamer deux avec un employeur et zéro avec l'autre.

Vous pouvez également demander une allocation pour votre enfant, ou une allocation pour chaque enfant si vous en avez plus d'une, même si vous êtes célibataire. N'oubliez pas que le principe est que vous avez besoin de plus de salaire net pour joindre les deux bouts à votre famille.

Vous êtes malheureusement limité à zéro si vous êtes célibataire et que quelqu'un d'autre vous réclame en tant que personne à charge de sa déclaration de revenus. En conséquence, le plus d'impôts possibles seront retenus sur votre paie. Bien sûr, cela pourrait bien donner lieu à un remboursement d’impôt, car vous paieriez plus au cours de l’année que votre facture d’impôt ne sera équivalente à la fin de l’année. Vous pouvez également choisir de ne réclamer aucune indemnité sur votre W-4, même si vous n'êtes pas obligé de le faire.

Retenue de mariage

Un couple marié a droit à un plus grand nombre d’allocations. Vous en avez immédiatement deux: une pour chacun et votre conjoint. Et si vous avez des enfants, vous pouvez demander une allocation pour chacun d'eux. Encore une fois, plus vous réclamez d'allocations, moins vous retiendrez d'impôts sur votre salaire.

Cela peut devenir difficile si un seul conjoint travaille, cependant. L'IRS fournit une calculatrice de retenue à la source pour vous aider à bien faire les choses.

Remplir votre formulaire W-4

Exemple de retenue à la source et de retenue à la mariage

Si vous êtes marié et que vous avez deux enfants, vous pouvez demander quatre allocations, une pour chacune d’elles. En supposant que chaque allocation vaut 1 000 $ par an, cela équivaut à 4 000 $ de moins, qui seront retenues sur votre paie au cours de l'année d'imposition. Si vous êtes payé chaque semaine, vous recevrez environ 77 USD de plus par chèque de paie, soit 4 000 USD divisé par 52.

Mais si vous êtes célibataire et n'avez pas de personne à charge, vous pourriez ne demander qu'une allocation de 1 000 dollars par an. Vous recevrez 19 $ de plus par période de paie pour cette allocation si vous êtes payé toutes les semaines, soit 58 $ de moins par semaine si vous êtes marié avec des enfants et avez demandé quatre allocations.

Considérations particulières

Il est possible que trop peu ou pas assez de revenus soient retenus sur chaque chèque de paie en fonction du nombre d'allocations que vous demandez.

L’objectif est de retenir le montant juste pour éviter d’être redevable d’impôts supplémentaires au moment de l’impôt ou de payer en trop afin que vous receviez un remboursement.

Les remboursements ne sont pas un cadeau de l'IRS. L'IRS vous retourne simplement votre propre argent, sans intérêt, car vous avez trop versé au cours de l'année. L'IRS a obligatoirement retenu cet argent supplémentaire pour vous et vous l'a restitué à la fin de l'année d'imposition lorsque vous produisez votre déclaration.

Votre formulaire W-4 n'est pas une affaire à part. Vous pouvez et devez en soumettre un nouveau à votre employeur chaque fois que votre situation fiscale change, par exemple parce que vous êtes marié, divorcé, ajouté à votre famille ou pour vous adapter aux nouvelles lois fiscales. Vous pouvez soumettre un nouveau W-4 révisé à tout moment si vous souhaitez modifier votre retenue.

Il est possible d'échapper totalement à la retenue, mais uniquement dans des circonstances très spécifiques. Vous devez avoir eu droit à un remboursement l'année précédente pour toutes vos retenues parce que vous n'aviez aucun impôt à payer et que vous vous attendiez à la même situation pour l'année en cours. Dans ce cas, vous devez uniquement remplir les lignes 1, 2, 3, 4 et 7 du formulaire W-4 que vous soumettez à votre employeur. Vous devez le faire chaque année avant le 15 février si vous prévoyez être exempté, car l'exemption expire chaque année.

Vous ne pouvez pas demander une exemption de retenue si votre revenu était supérieur à 1 100 USD en 2019 ou si vous disposez de plus de 350 USD de revenu non gagné, tel que des intérêts ou des dividendes.

Le montant exact de l'impôt sur le revenu dû pour un célibataire ou un particulier marié doit être vérifié en visitant un professionnel de l'impôt ou en utilisant le calculateur de retenue à la source sur IRS.gov.