Définition de déduction fiscale
Une déduction fiscale est une déduction qui réduit l'obligation fiscale d'une personne en réduisant son revenu imposable. Les déductions sont généralement des dépenses engagées par le contribuable au cours de l'année et pouvant être déduites ou déduites de son revenu brut afin de déterminer le montant de l'impôt dû.
2:32Déductions fiscales vs. Les crédits d'impôt
Décomposition de la déduction fiscale
Différentes régions ont des codes fiscaux différents permettant aux contribuables de déduire diverses dépenses de leur revenu imposable. Les codes de taxe varient au niveau fédéral et des états. Un formulaire pourrait être 2106-EZ, mais cela pourrait ne pas s’appliquer à certains endroits. Les autorités fiscales des gouvernements fédéral et des États établissent les normes du code des impôts chaque année. Les déductions fiscales fixées par les autorités gouvernementales sont souvent utilisées pour inciter les contribuables à participer à des programmes de services communautaires destinés à améliorer la société. Les contribuables qui sont au courant des déductions fiscales fédérales et étatiques éligibles peuvent grandement bénéficier chaque année de la déduction fiscale et des activités axées sur les services. Aux États-Unis, des déductions fiscales sont disponibles pour les taxes fédérales et des États.
Les déductions fiscales entrent dans deux catégories: les déductions standard et les déductions détaillées.
Déductions standard vs déductions détaillées
Aux États-Unis, une déduction forfaitaire est accordée sur les impôts fédéraux pour la plupart des particuliers. Le montant de la déduction forfaitaire fédérale varie selon les années et est basé sur les caractéristiques de classement du contribuable. Chaque État établit sa propre loi fiscale sur les déductions forfaitaires, la plupart des États offrant également une déduction forfaitaire au niveau de l'impôt des États. Les contribuables ont la possibilité de prendre une déduction standard ou de détailler les déductions. Si un contribuable choisit de détailler les déductions, celles-ci ne sont prélevées que pour tout montant supérieur à la limite de déduction standard.
Les déductions standard sont souvent la voie la plus facile à choisir car il n’est pas nécessaire de faire un calcul - le montant est déjà défini et déterminé. Les déductions détaillées nécessitent des calculs et des travaux de la part du déclarant. Si vous êtes marié et déposez des déclarations communes, si vous avez plusieurs dépenses majeures comme une maison, des frais médicaux importants et que vous versez de l'argent dans un fonds de retraite, vous pouvez alors bénéficier de la procédure de déduction détaillée. Selon l'Internal Revenue Service (IRS), les dépenses suivantes sont éligibles dans la catégorie des déductions détaillées:
- Frais de santé, y compris les frais médicaux et dentaires, les médicaments sur ordonnance
- Impôts fonciers
- Intérêts hypothécaires
- Frais syndicaux
- Bureau à domicile et autres dépenses liées à l'emploi
Il existe un certain nombre de déductions fiscales communes et de nombreuses déductions fiscales négligées au niveau des impôts fédéral et des États que les contribuables peuvent utiliser pour réduire leur revenu imposable. Les déductions fiscales courantes comprennent les dons de bienfaisance et les frais liés à la préparation des déclarations de revenus.
Certaines déductions fiscales peu communes incluent la taxe de vente sur les achats de biens personnels et la taxe annuelle sur les biens personnels, tels que les véhicules. De nombreuses dépenses engagées tout au long de l'année pour des raisons personnelles et professionnelles peuvent également donner lieu à des déductions détaillées, telles que les coûts de mise en réseau, les frais de déplacement et certains frais de transport.
Points à considérer lors de l'énumération des déductions
Il est important de garder à l'esprit qu'il peut exister certaines limitations sur ce que vous pouvez déduire chaque année pour réduire votre obligation fiscale envers Oncle Sam. L'IRS établit un seuil pour de nombreuses déductions que vous devez rechercher avant de déposer.
Par exemple, si vous décrivez les déductions pour soins de santé, le seuil pour tous les coûts qui n’ont pas été remboursés au cours de l’année d’imposition (et qui ont été payés pour vous-même, votre conjoint et vos personnes à charge) doit dépasser 10% de votre revenu brut ajusté. être déduit. Le seuil a été modifié pour les dépenses médicales en 2017 pour tous les contribuables. Votre comptable sera au courant de ces seuils et de tout autre seuil. Par conséquent, si vous faites appel à un professionnel de la fiscalité, vous ne devriez pas vous inquiéter.
Perte d'impôt reportée
Un autre type de déduction non inclus dans les déductions fiscales standard ou détaillées est la déduction pour pertes en capital. Un report fiscal de perte est un moyen légal de réorganiser les bénéfices au profit du contribuable. Les pertes en capital individuelles ou commerciales peuvent être reportées des années précédentes. Des pertes en capital de 3 000 $ sont autorisées par an.
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