Plan d'épargne à impôt différé
Un régime d'épargne à imposition différée est un compte de placement qui permet au contribuable de différer le paiement de l'impôt sur l'argent investi jusqu'à son retrait après le départ à la retraite. Les régimes les plus connus sont les comptes de retraite individuels (IRA) et les régimes 401 (k).
Points clés à retenir
- Le régime 401 (k) et le compte IRA sont les deux types les plus courants de régime d’épargne à impôt différé.
- Dans les deux cas, l’argent économisé par l’investisseur n’est imposé en tant que revenu jusqu’à ce qu’il soit retiré, probablement après le départ à la retraite.
- Étant donné que l'argent économisé est déduit du revenu brut, l'investisseur obtient une réduction immédiate de l'impôt sur le revenu.
Les régimes d'épargne à impôt différé sont qualifiés par l'Internal Revenue Service (IRS). En d'autres termes, l'IRS autorise le contribuable à verser de l'argent dans le régime et à soustraire ce montant de son revenu brut imposable pour cette année. Les impôts sur la contribution et ses revenus de placement ne seront dus que lorsque l’argent sera retiré après le départ à la retraite.
Comprendre le régime d'épargne à imposition différée
Le gouvernement fédéral a approuvé le plan d'épargne à imposition différée comme moyen d'encourager les Américains à épargner pour leur retraite. Un particulier peut contribuer une partie du bénéfice avant impôt à un compte de placement.
Il y a plusieurs avantages pour l'individu:
- Le revenu gagné imposable de la personne est réduit du montant versé dans le compte. Cela réduit immédiatement les impôts fédéraux dus par le particulier pour cette année.
- L'argent est ensuite investi dans le choix des fonds communs de placement ou d'autres types de placement, avec un solde croissant régulièrement jusqu'à la retraite. L'argent avant impôt augmente le montant investi et son potentiel de croissance au fil du temps.
- Une fois à la retraite, la personne peut puiser dans le fonds pour générer un revenu. Les retraits sont imposables comme un revenu régulier.
Plans 401 (k) et IRA à imposition différée
La plupart des grandes entreprises et de nombreuses petites offrent à leurs employés un régime 401 (k) d’épargne-retraite à impôt différé. Il existe des véhicules similaires, tels que les régimes 403 (b) et 457, destinés aux services publics et aux employés du gouvernement.
L’intérêt sur certaines obligations d’épargne américaines est à impôt différé et peut être exonéré d’impôt si l’argent sert à certains frais de formation.
Lorsqu'un employeur parraine le régime, un autre avantage important est possible. Certains employeurs égalent une partie de la contribution de l'employé jusqu'à un certain niveau. Une correspondance de 3% est typique pour les employeurs qui l'offrent.
Les travailleurs indépendants et pratiquement toute personne disposant d'un revenu imposable quelconque peuvent ouvrir un compte IRA. Ceux-ci sont disponibles auprès des banques et des maisons de courtage.
Dans tous les cas, la personne qui investit dans un régime d’épargne à impôt différé dispose généralement d’un large éventail d’options de placement.
En plus des régimes 401 (k) et des IRA, plusieurs autres types d’investissements offrent un report d’impôt.
Rentes à impôt différé
Une rente à imposition différée, également appelée rente à l'abri de l'impôt, est un compte de placement à long terme conçu pour verser des revenus réguliers après la retraite, à la manière d'une pension. Ce type de rente est disponible auprès des compagnies d’assurance.
L'investisseur verse dans le compte de rente sur une période de plusieurs années afin de constituer un solde qui sera versé en plusieurs versements après le départ à la retraite. Les contributions ne sont pas à impôt différé, mais les impôts sur les revenus du compte ne sont pas exigibles avant le début des paiements.
Les rentes à impôt différé peuvent être fixes, offrant un taux de rendement garanti, ou variables, permettant au particulier de choisir parmi une variété de placements susceptibles d’augmenter (ou de diminuer) les paiements reçus.
Obligations d'épargne américaines à imposition différée
Les obligations de série EE et de série I sont des types d'obligations d'épargne américaines émises par le gouvernement, à imposition différée et assorties d'un avantage fiscal supplémentaire si elles sont utilisées pour payer des frais de formation.
Les obligations de série EE versent des intérêts pour la durée de vie de l'obligation, qui est généralement de 20 ans. Les obligations de série I portent intérêt jusqu'à 30 ans.
Dans les deux cas, les intérêts versés à l’obligataire ne sont pas imposés tant que l’obligation n’a pas atteint sa date d’échéance ou n’est pas remboursée.
En outre, une exclusion de taxe scolaire protège les paiements d'intérêts de l'impôt sur le revenu s'ils sont utilisés pour payer des dépenses d'éducation.
REER canadiens
Le régime enregistré d'épargne-retraite (REER) est un exemple de régime d'épargne à impôt différé pour les contribuables canadiens. Le REER protège ce qui serait normalement un revenu imposable gagné dans le compte jusqu'au retrait de l'argent.
Tous les bénéfices, y compris les intérêts, les dividendes et les gains en capital, sont également soumis à un report d'impôt jusqu'à ce qu'ils soient retirés.
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