Stratégies fiscales pour votre revenu de retraite

Lorsque vous prenez votre retraite, votre revenu provient généralement de trois sources: les prestations de sécurité sociale, les distributions provenant des IRA et des régimes de retraite, ainsi que les fonds provenant de l’épargne et d’autres investissements. Selon votre niveau de revenu, vous voudrez peut-être utiliser certaines stratégies fiscales pour minimiser ce que Oncle Sam vous prendra à la retraite. Voici quelques points à considérer.

Points clés à retenir

• La plupart des retraités dépendent de différentes sources de revenu et il existe des moyens de réduire les impôts sur chacune d’elles.
• L'une des meilleures stratégies consiste à vivre ou à passer à un État respectueux de l'impôt.
• D'autres stratégies incluent la réaffectation des investissements afin qu'ils soient avantageux sur le plan fiscal et le report des distributions des comptes de retraite.
• N'oubliez pas de faire preuve de stratégie en matière de sécurité sociale: selon vos autres revenus, les prestations peuvent être soumises à taxation.

Vivre dans un État favorable aux impôts

L'une des meilleures stratégies pour économiser de l'impôt sur le revenu de retraite consiste à vivre ou à déménager dans un État favorable à l'impôt. Dans la foulée de la loi sur la réduction de l’impôt et la création d’emplois, cela sera particulièrement important jusqu’en 2025, lorsque seulement 10 000 USD de biens immobiliers locaux et d’impôts sur le revenu locaux ou locaux seront déductibles aux fins de l’impôt sur le revenu fédéral.

Sept États n'ont aucun impôt sur le revenu: l'Alaska, la Floride, le Nevada, le Dakota du Sud, le Texas, l'État de Washington et le Wyoming. Le New Hampshire et le Tennessee ne taxent que les intérêts et les dividendes mais, à partir de 2022, le Tennessee rejoindra la liste des États sans taxe.

La loi fédérale interdit aux États d'imposer les résidents sur les prestations de retraite gagnées dans un autre État. Ainsi, par exemple, gagner une pension en Californie ou à New York (États à taux d'imposition élevé) et déménager à la retraite en Floride ou au Texas (États sans impôt) évite l'impôt de l'État sur ce revenu.

D'autres États peuvent avoir des impôts sur le revenu bas ou des pauses spéciales pour le revenu de retraite. Certains, par exemple, peuvent ne pas avoir d'impôt sur les prestations de sécurité sociale et / ou sur tout ou partie des revenus d'IRA et de régimes de retraite.

Réévaluez vos investissements

Vous voudrez peut-être modifier vos placements à la retraite, non seulement pour économiser de l'impôt, mais également pour préserver le capital. Voici quelques façons de s'y prendre:

Les obligations municipales

L’intérêt sur les obligations municipales est exempt d’impôt fédéral sur le revenu, bien qu’il puisse affecter l’impôt sur les prestations de sécurité sociale.

Actions de dividende

Si vous recevez des dividendes qualifiés - essentiellement des dividendes ordinaires de sociétés américaines cotées en bourse, ainsi que de sociétés étrangères -, ils sont imposés à des taux plus avantageux que le revenu ordinaire. Le taux d'imposition peut être zéro, 15% ou 20%, en fonction de votre revenu imposable.

Pertes qui compensent les gains en capital

Vous pouvez utiliser les pertes sur la vente de titres et autres biens pour compenser les gains en capital, de sorte que vous ne payez aucun impôt sur les gains. De plus, si vous avez des pertes en capital excédentaires, vous pouvez utiliser jusqu'à 3 000 USD pour compenser un revenu ordinaire (par exemple, les intérêts bancaires) et toute perte supplémentaire peut être reportée.

Eviter ou reporter les RMD

Si vous avez au moins 70 ans et demi, vous n'avez pas à payer d'impôt sur les distributions minimales requises (DMR) de votre IRA traditionnel si vous transférez les fonds à un organisme de bienfaisance. Voici ce qu'il faut:

• Votre fiduciaire ou dépositaire IRA doit transférer les fonds directement à un organisme de bienfaisance public approuvé par l'IRS.
• Vous devez recevoir une reconnaissance écrite de la part de l'organisme de bienfaisance, comme vous le feriez pour une contribution caritative.

Il existe une limite annuelle de 100 000 $ pour cette stratégie. Si vous êtes marié, chaque conjoint a une limite distincte de 100 000 $. Cette stratégie ne peut être utilisée que pour les IRA, pas pour les comptes de type IRA tels que SEP IRA ou SIMPLE IRA.

Les Roth IRA ne sont pas soumis aux RMD.

Vous pouvez également différer le besoin de prendre des DAM et vous assurer de ne pas épuiser vos revenus de retraite en investissant dans une rente différée spéciale. Vous pouvez utiliser jusqu'à 125 000 USD (mais pas plus de 25% du solde de votre compte) de votre IRA ou 401 (k) pour acheter un contrat de rente de longévité qualifiée dans le compte de retraite. Les fonds alloués à la QLAC sont exemptés des calculs de la DMA.

Les paiements d'un CQVL ne doivent pas nécessairement commencer immédiatement, mais au plus tard à 85 ans. Ils sont imposables et les fonds du CQCL satisfont automatiquement aux exigences de la DAM pour cette partie de l'IRA ou du régime de retraite.

Assurez-vous de bien considérer les inconvénients d'un QLAC avant de continuer. Aucune valeur monétaire ne peut être exploitée avant la transformation en rente. Il peut y avoir des frais plus élevés pour ce type d’investissement que d’autres disponibles dans le cadre d’un plan IRA ou 401 (k). Et vous devez vivre jusqu'à l'âge ciblé (85 ans, par exemple) pour pouvoir bénéficier des revenus.

Soyez stratégique sur les prestations de sécurité sociale

Si vous n'avez pas besoin de la sécurité sociale à l'âge de la retraite à cause de vos revenus, envisagez de différer le versement des prestations jusqu'à l'âge de 70 ans. Vous obtiendrez des crédits supplémentaires pour augmenter vos prestations mensuelles à ce moment-là et vous n'aurez pas à payer des impôts maintenant sur les avantages.

Selon votre année de naissance, l'âge de la retraite complète varie entre 65 et 67 ans.

Lorsque vous recevez des prestations, elles sont soit entièrement non imposables, soit incluses dans votre revenu brut à 50% ou à 85%, en fonction de vos autres revenus (y compris les intérêts non imposables sur les obligations municipales). Plus précisément, si votre revenu provisoire (terme unique dans le calcul de la partie imposable des prestations de la sécurité sociale) est inférieur à 25 000 USD si vous êtes célibataire, ou à 32 000 USD si vous êtes marié et déposez votre déclaration conjointement, aucune de vos prestations de la Sécurité sociale taxé.

Si vous êtes célibataire et que votre revenu se situe entre 25 000 $ et 34 000 $ - ou entre 32 000 $ et 44 000 $ si vous êtes marié et déposez ensemble -, 50% des prestations sont imposables. Avoir un revenu supérieur à 34 000 $, ou 44 000 $, signifie que 85% des prestations sont incluses dans le revenu brut. Les personnes mariées déclarant séparément ont automatiquement 85% des prestations incluses dans le revenu brut.

Étant donné que la partie des prestations de sécurité sociale imposable dépend de vos autres revenus, contrôlez-la dans la mesure du possible. Voici quelques idées:

• Réduisez votre revenu brut ajusté en contribuant aux IRA déductibles et aux régimes 401 (k) si vous travaillez toujours.
• Limiter la vente de titres. Bien que les ventes doivent principalement être dictées par des considérations financières, vous pouvez limiter les ventes de sorte que votre revenu ne vous pousse pas au-delà de l'inclusion de 50% à l'inclusion de 85%.
• Effectuer des retraits d'un Roth IRA si vous en avez un . Les retraits d'un Roth IRA sont libres d'impôt à la retraite et ne sont pas pris en compte dans le calcul de l'impôt sur les prestations de sécurité sociale.

Le résultat final

Il est important de prêter attention aux stratégies fiscales pour votre revenu de retraite, mais il n’existe pas de stratégie unique. La situation personnelle de chaque personne est différente et une stratégie fiscale doit être personnalisée pour vous. Discutez avec un conseiller fiscal ou financier pour en savoir plus et élaborer un plan personnalisé.