Revenu imposable et revenu brut: quelle est la différence?

Le revenu brut inclut tous les revenus que vous recevez et qui ne sont pas explicitement exonérés d'impôt en vertu du Internal Revenue Code (IRC). Le revenu imposable est la partie de votre revenu brut effectivement imposable. Les déductions sont soustraites du revenu brut pour obtenir votre montant de revenu imposable.

Revenu imposable

Revenu imposable

Le terme «revenu imposable» désigne un profane qui se réfère à votre revenu brut ajusté (AGI), moins les déductions détaillées auxquelles vous avez droit, ou votre déduction standard. Votre AGI est le résultat de certains ajustements «supérieurs à la moyenne» au revenu, tels que les contributions à un compte de retraite individuel éligible (IRA), les intérêts sur un prêt étudiant et certaines contributions versées sur des comptes d'épargne santé.

Les contribuables peuvent alors utiliser la déduction standard correspondant à leur statut de déclaration ou détailler les dépenses déductibles qu’ils ont payées au cours de l’année. Vous n'êtes pas autorisé à détailler les déductions et à demander la déduction standard également. Le résultat est votre revenu imposable.

Réclamer la déduction forfaitaire réduit souvent le revenu imposable d'un particulier plutôt que de la détailler, car la loi sur la réduction et la réduction de l'impôt sur le revenu a pratiquement doublé le montant de ces déductions par rapport à ce qu'elles étaient avant 2018. Les déductions forfaitaires sont fixées à 12 200 USD pour les contribuables célibataires à partir de 2019, soit 24 400 USD pour les contribuables mariés. conjointement, et 18 350 dollars pour ceux qui remplissent les conditions requises pour devenir chef de ménage.

Un contribuable aurait besoin d'un montant considérablement élevé de frais médicaux, de dons de charité, d'intérêts hypothécaires et d'autres déductions éligibles détaillées pour pouvoir dépasser ces montants de déduction standard.

Revenu brut

Le revenu brut est le point de départ à partir duquel l'Internal Revenue Service (IRS) calcule les impôts à payer d'un particulier. C'est tout votre revenu de toutes les sources avant que les déductions permises ne soient faites. Cela comprend à la fois les revenus gagnés sous forme de salaire, salaire, pourboires et travail indépendant, ainsi que les revenus non gagnés tels que les dividendes et les intérêts gagnés sur les investissements, les redevances et les gains de jeu.

Certaines personnes confondent leur revenu brut avec leur salaire et les salaires représentent souvent l'essentiel du revenu brut d'un individu.

Le revenu brut, cependant, peut en contenir beaucoup plus - essentiellement tout ce qui n'est pas explicitement désigné par l'IRS comme étant exonéré d'impôt. Le revenu exonéré d'impôt comprend les pensions alimentaires pour enfants, la plupart des pensions alimentaires reçues après le 31 décembre 2018, les dommages-intérêts compensatoires pour préjudice physique, les prestations d'ancien combattant, l'aide sociale, l'indemnisation des travailleurs et le revenu de sécurité supplémentaire. Ces sources de revenu ne sont pas incluses dans votre revenu brut car elles ne sont pas imposables.

Certains retraits de comptes de retraite, tels que les distributions minimales requises (RMD), ainsi que le revenu d’assurance invalidité sont inclus dans le calcul du revenu brut.

Le revenu d'entreprise brut n'est pas identique au revenu brut des travailleurs indépendants, des propriétaires d'entreprise et des entreprises. Il s’agit plutôt des revenus totaux générés par l’entreprise, déduction faite des dépenses d’entreprise admissibles, c’est-à-dire du profit brut. Le revenu brut des propriétaires d'entreprise est appelé revenu net d'entreprise.

Exemple de revenu imposable et de revenu brut

Joe Taxpayer gagne 50 000 $ par an grâce à son emploi et dispose d’un revenu supplémentaire non acquis de 10 000 $. Son revenu brut est de 60 000 $.

Joe a réclamé un ajustement hors normes du revenu pour la somme de 3 000 $ qu'il avait versée à un compte de retraite admissible. Il a ensuite demandé la déduction standard de 12 200 $ pour son statut de dépôt unique. Son revenu imposable est de 44 800 $. Bien qu'il ait eu un revenu global de 60 000 $, il ne paiera que des impôts sur ce montant.

Points clés à retenir

• Le revenu brut est tout revenu provenant de toutes les sources qui n'est pas spécifiquement exonéré d'impôt en vertu du Internal Revenue Code.
• Le revenu imposable commence par le revenu brut, puis certaines déductions admissibles sont soustraites pour obtenir le montant du revenu sur lequel vous êtes réellement imposé.
• Les tranches d'imposition et les taux d'imposition marginaux sont basés sur le revenu imposable et non sur le revenu brut.