Confiance testamentaire
Une fiducie testamentaire est une fiducie établie conformément aux instructions contenues dans un testament. Un testament peut avoir plus d'une confiance testamentaire. Le fiduciaire nommé est responsable de la gestion et de la distribution des actifs du fiduciaire aux bénéficiaires conformément au testament.
Parfois appelée fiducie testamentaire, la fiducie testamentaire est irrévocable.
Comprendre la confiance testamentaire
Une fiducie testamentaire est créée pour gérer les actifs du défunt pour le compte des bénéficiaires. Il est également utilisé comme moyen de réduire les passifs d’impôts fonciers et d’assurer une gestion professionnelle des actifs du défunt.
Points clés à retenir
- Une fiducie testamentaire est une disposition d'un testament qui désigne un fiduciaire pour gérer les actifs du défunt.
- Il est fréquemment utilisé lorsque le bénéficiaire ou les bénéficiaires sont des enfants ou des personnes handicapées.
- La fiducie sert également à réduire les passifs d’impôts fonciers et à assurer une gestion professionnelle des actifs.
La fiducie peut, par exemple, ordonner à un enfant du défunt d’avoir accès aux biens, jusqu’à l’âge de 25 ans, pour couvrir ses frais de formation, le solde étant alors versé.
Une fiducie testamentaire pourrait également être créée pour gérer la distribution de biens de bienfaisance conformément aux souhaits du défunt.
Comment fonctionne la fiducie testamentaire
Une fiducie testamentaire implique généralement trois parties: le constituant ou le fiduciaire qui crée la fiducie, le fiduciaire qui gère les actifs détenus en fiducie et le ou les bénéficiaires nommés dans le testament.
Un fiduciaire a la possibilité de créer une fiducie vivante ou une fiducie testamentaire. Comme son nom l’indique, une confiance vivante prend effet pendant la vie de celui-ci. Une fiducie testamentaire entre en vigueur dès le décès du fiduciaire.
La fiducie testamentaire est une disposition du testament stipulant que l’exécutant de la succession est nommé et que cette personne est chargée de créer la fiducie. Après le décès de la personne, le testament doit passer par le processus d'homologation afin de déterminer son authenticité. La fiducie entre alors en vigueur et l’exécuteur-testeur transfère le bien à la fiducie testamentaire.
Une fiducie testamentaire reste en vigueur jusqu'à ce qu'un événement déclencheur nommé dans le testament, tel qu'un enfant survivant atteignant l'âge de 21 ans.
Une fois la fiducie testamentaire en place, le fiduciaire gère les actifs jusqu'à son expiration et jusqu'à ce que le bénéficiaire en reçoive le contrôle. La date d'expiration de la fiducie est généralement liée à un événement spécifique, tel que le bénéficiaire atteignant un certain âge ou sortant de l'université. Jusqu'à ce que la confiance expire, la Cour des successions vérifie périodiquement pour s'assurer que la confiance est gérée correctement.
Le fiduciaire peut choisir n'importe qui pour agir en tant que fiduciaire. Toutefois, le mandataire nommé n’est pas obligé d’assumer ce rôle et peut refuser la demande. Si cela se produit, le tribunal peut nommer un fiduciaire ou un membre de la famille ou un ami des bénéficiaires concernés peut se porter volontaire pour agir en tant que fiduciaire.
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