Argent sans restriction

Qu'est-ce que l'argent sans restriction?

Les liquidités non affectées désignent les réserves monétaires qui ne sont pas liées à un usage particulier. L'argent sans restriction peut être utilisé à n'importe quelle fin, car il n'est pas destiné à un usage spécifique et est extrêmement liquide. Souvent, pour respecter les clauses restrictives de la dette, les entreprises devront conserver un certain niveau de trésorerie dans leurs bilans - le montant qui dépasse les exigences est appelé trésorerie non affectée.

L'argent non affecté fait partie des fonds liquides d'une organisation. Les fonds liquides d'une organisation comprennent les liquidités soumises à restrictions, les liquidités non soumises à restrictions, les équivalents de trésorerie, les investissements à court terme (ST) sans restrictions, ainsi que la capacité d'emprunt nette à court terme.

Casser des liquidités sans restriction

La trésorerie et les équivalents de trésorerie représentent l'argent qu'une organisation peut dépenser maintenant, car il s'agit d'actifs facilement utilisables. Pour pouvoir dépenser plus que cela, une entreprise devra assumer un niveau de passif plus élevé par le biais d'emprunts, tels que des prêts ou des comptes à recevoir. Pour certaines organisations aux flux de trésorerie variables, tels que les organisations à but non lucratif, des liquidités non affectées peuvent maintenir les activités, même lorsque les sources de financement se tarissent.

Exemple de trésorerie non affectée

Par exemple, XYZ Corporation crée des widgets. Ils ont récemment émis une dette pour lever des fonds pour une nouvelle presse Widget. La clause restrictive relative à la dette liée à la nouvelle émission spécifie que XYZ Corporation doit conserver en tout temps 300 millions de dollars en espèces. Les liquidités spécifiées par la clause restrictive sont des liquidités soumises à restrictions. Trésorerie XYZ Corporation a au-delà des 300 millions de dollars et au-delà de ce qui est engagé dans d'autres projets est de l'argent non affecté.

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Termes connexes

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