Quelles sont les options de répartition pour une rente héritée?

Quelles sont vos options si vous héritez d'une rente? Les rentes sont des produits financiers qui sont payés au départ, puis versent un montant fixe pendant une période allant parfois jusqu'à la mort. Les retraités les utilisent parfois pour s'assurer un revenu fiable à la retraite. Certaines rentes peuvent être laissées à un bénéficiaire après le décès s'il reste de l'argent.

Options pour le conjoint survivant

Les options de distribution varient selon que vous êtes le conjoint survivant ou une personne autre que le conjoint survivant. Si vous êtes le conjoint survivant, vous avez plusieurs options, mais la plus courante consiste à traiter la rente comme la vôtre, en conservant toutes les options dont disposait le titulaire. Les rentes peuvent être structurées de différentes manières. Les options varient donc en fonction de la structure de rente particulière négociée avec le fournisseur de la rente au moment de la vente. Certaines options incluent l’inclusion ou non du conjoint en tant que bénéficiaire, quand commencer à verser des paiements et combien de temps le flux de paiements se poursuivra.

Options pour les personnes qui ne sont pas le conjoint survivant

En tant que personne autre que le conjoint survivant, vous aurez essentiellement trois options possibles:
a) Paiement forfaitaire
b) Paiement intégral au cours des cinq prochaines années
c) Faites votre choix dans les 60 jours pour votre rente viagère

Si les paiements de rente ont déjà commencé, vous devez effectuer les paiements au moins aussi rapidement que le propriétaire initial. La période au cours de laquelle une rente est financée et avant le début des paiements est appelée phase d'accumulation.

Quand une personne hérite d'une rente, les gains restent avec la politique. Selon le type de rente, la taxe devra être payée sur le montant forfaitaire reçu ou sur les paiements fixes réguliers. Les paiements provenant d'une annuité sont traités comme un revenu ordinaire, ce qui peut aller jusqu'à un taux marginal d'imposition de 35% selon votre tranche d'imposition.

En supposant que cette rente ait été achetée avec des dollars après impôt, un revenu ordinaire est dû sur tous les gains, mais pas sur le principal. Une partie de chaque versement de rente sera considérée comme un remboursement de capital non imposable, étalant l'impôt à payer au fil du temps, à moins que vous ne choisissiez le paiement forfaitaire.

Distributions forfaitaires

Une distribution forfaitaire est un paiement unique d'un plan, au lieu d'avoir le paiement divisé en plusieurs paiements plus petits effectués au fil du temps. Les paiements forfaitaires peuvent avoir des conséquences fiscales. L'Internal Revenue Service fournit des guides pour vous aider à comprendre les conséquences fiscales des versements forfaitaires. Selon l'IRS:

Une distribution forfaitaire est une distribution payée:

• En raison du décès du participant au régime
• Après que le participant ait atteint l'âge de 59 ans et demi
• Parce que le participant, s'il est un employé, se sépare du service, ou
• Après le participant, s'il est un travailleur indépendant, devient totalement et définitivement invalide

Les obligations fiscales peuvent éventuellement être différées en reportant la répartition du montant forfaitaire sur un compte de retraite individuel. Selon l'IRS: "Vous devriez recevoir un formulaire 1099-R.pdf du payeur de la distribution forfaitaire indiquant votre distribution imposable et le montant éligible pour le traitement du gain en capital. Si votre formulaire 1099-R n'est pas mis à la disposition de Au plus tard le 31 janvier de l'année suivant celle de la distribution, vous devez contacter le payeur de votre distribution forfaitaire. "