Qu'est-ce qu'une "puissance 5 sur 5" dans un document de fiducie?

Il n’est pas rare que des personnes fortunées laissant de grosses sommes d’argent à certains bénéficiaires s’inquiètent du degré de responsabilité de ces personnes. Lorsqu'on laisse de grosses sommes d'argent à certaines personnes, il est certainement concevable que certaines personnes dépensent (ou fassent sauter) cet énorme montant d'argent d'une manière que le bienfaiteur pourrait ne pas accepter. Eh bien, pour résoudre ce dilemme et permettre l'accès à des fonds si le revenu pour une année donnée était faible, les fiducies peuvent inclure une "puissance de 5 sur 5" pour permettre une plus grande flexibilité.

Qu'est-ce qu'une fiducie?

Une fiducie est une relation fiduciaire dans laquelle une partie assume la responsabilité et détient des fonds au profit d'une tierce partie. Les fiducies sont établies pour assurer la protection juridique des fonds et des actifs, ainsi que pour veiller à ce que les fonds soient distribués conformément au souhait du bienfaiteur. Les fiducies peuvent également être utilisées à des fins fiscales et à des fins de planification. Ceci est particulièrement utile pour la planification successorale.

Les fiducies (autres que les fiducies de bienfaisance) sont souvent utilisées pour procurer aux enfants de personnes fortunées un revenu contrôlé et durable. Mais ils peuvent aussi être mis en place pour assurer un soutien aux proches qui sont handicapés physiques ou mentaux, même après le décès du bienfaiteur.

Une majorité de fiducies sont établies pour protéger les actifs et assurer le bien-être continu d'un être cher. Ce faisant, ces fiducies permettent généralement au bénéficiaire d’avoir accès à des fonds provenant de la fiducie selon un critère vérifiable relatif à leur santé, leur éducation, leur soutien et leur maintien. Fondamentalement, une allocation. De nombreuses fiducies permettront également aux bénéficiaires d'accéder au revenu généré chaque année par les investissements de la fiducie.

Qu'est-ce que "5 by 5 Power"?

En plus de cette garantie standard et de l’allocation de revenu, la "Puissance 5 sur 5" peut être ajoutée aux règlements de la fiducie, ce qui permet d’avoir accès au plus élevé des montants suivants: a) 5 000 $ par an ou b) 5% de la juste valeur marchande de la confiance par an. Cela peut aider à garantir à un bénéficiaire de revenu une distribution minimale en dollars, quel que soit le revenu généré par la fiducie. Sachez que si le bénéficiaire choisit de NE PAS exercer son pouvoir «cinq par cinq» au cours de l'année, des conséquences fiscales défavorables pourraient en résulter.

L'avis du conseiller

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investissements et planification financière, Scottsdale, AZ

La principale raison pour laquelle les personnes créent une fiducie est d’établir des instructions détaillées pour la remise de leurs actifs après leur transfert et ne peut pas les gérer eux-mêmes. Lorsqu'un testament peut donner l'ordre de remettre des biens en une fois, la structure d'une fiducie peut fournir des indications permanentes.

La «puissance de 5 sur 5» est simplement un moyen de fournir certains paramètres concernant l’accès d’un bénéficiaire aux fonds d’une fiducie. Cela signifie essentiellement que chaque année civile, ils ont accès à 5 000 $ ou à 5% des avoirs en fiducie, le montant le plus élevé étant retenu.

Ainsi, si la fiducie contient 10 000 $, un bénéficiaire peut en retirer 5 000 $ même s’il s’agit de 50% du corpus de fiducie. Inversement, si la fiducie dispose de 10 millions de dollars, elle peut retirer 500 000 dollars en vertu de cet arrangement.