Quand est-ce que je cesse de payer la taxe de sécurité sociale?

De toutes les taxes qui sortent de votre salaire, aucune ne peut être aussi inévitable que celles qui vont à la sécurité sociale. Que vous soyez salarié ou indépendant, vous devez généralement cotiser tout au long de votre vie professionnelle. Il y a cependant quelques exceptions, que nous aborderons ici.

Points clés à retenir

• La plupart des travailleurs américains doivent payer des taxes de sécurité sociale aussi longtemps qu'ils travaillent.
• Il existe quelques exceptions, notamment les membres de certains groupes religieux et certains types d'étrangers non-résidents.
• Les employés fédéraux embauchés avant 1984 peuvent également être exemptés du fait qu'ils cotisent à un système de retraite séparé.

Bases de la retenue de sécurité sociale

Si vous travaillez pour un employeur, votre chèque de règlement indiquera probablement un montant retenu pour FICA, la loi fédérale sur les contributions d’assurance. FICA comprend à la fois la sécurité sociale et Medicare, le programme fédéral d’assurance maladie destiné aux Américains de 65 ans et plus.

À compter de 2019, vos salaires jusqu'à 132 900 $ sont taxés à 6, 2% pour la sécurité sociale et vos salaires sans limite sont imposés à 1, 45% pour l'assurance-maladie. Votre employeur correspond à ces montants et envoie le total au gouvernement.

Si vous travaillez pour vous-même, vous devez payer les deux moitiés, car vous êtes à la fois employé et employeur. Ceci est connu comme la SECA, ou la loi sur les cotisations des travailleurs indépendants, impôt.

Qui n'a pas à payer la sécurité sociale?

Haut-salariés (au-delà d'un certain point). Comme mentionné ci-dessus, les travailleurs qui gagnent beaucoup d'argent ne paient que sur une partie de leur revenu. Une fois que leurs revenus atteignent un certain niveau, leur retenue à la sécurité sociale cesse pour l’année. Officiellement connu sous le nom de limite de base salariale, le seuil change chaque année.

Par exemple, "La limite salariale imposée à FICA pour payer les taxes FICA en 2019 est passée de 128 400 $ à 132 900 $ l'année précédente", note Mark Hebner, fondateur et président d'Index Fund Advisors, Inc. à Irvine, en Californie, et auteur de "Index Fonds: Le programme de redressement en 12 étapes pour les investisseurs actifs. "

Membres de certains groupes religieux . Certains travailleurs sont exemptés du paiement des taxes de sécurité sociale si eux-mêmes, leur employeur et la secte, l'ordre ou l'organisation auquel ils appartiennent refusent officiellement d'accepter des prestations de sécurité sociale pour retraite, invalidité, décès ou soins médicaux. Pour bénéficier de l'exemption, les membres de ces groupes doivent présenter une demande à l'aide du formulaire IRS 4029. Un certain nombre de restrictions s'appliquent, notamment:

• Le groupe doit exister depuis 1950.
• Le groupe doit avoir fourni à ses membres un niveau de vie réaliste depuis ce temps.

Certains visiteurs étrangers. Bien que les étrangers non-résidents employés aux États-Unis paient normalement l'impôt de la sécurité sociale sur tout revenu qu'ils gagnent ici, il existe quelques exceptions. Celles-ci s'appliquent principalement aux employés des gouvernements étrangers, aux étudiants et aux éducateurs qui vivent et travaillent temporairement dans le pays et qui possèdent le type de visa approprié. Dans certains cas, leurs familles et leurs employés de maison peuvent également être exemptés.

Certains étudiants américains. Les étudiants américains des collèges et des universités qui travaillent à temps partiel dans leur établissement peuvent également bénéficier d'une exemption de la taxe de sécurité sociale. L'emploi doit être subordonné à l'inscription de l'étudiant à temps plein au collège ou à l'université. "Les étudiants qui sont employés par une école, un collège ou une université où ils poursuivent des études sont exemptés du paiement des taxes FICA tant que leur relation avec l'école, le collège ou l'université est étudiante, ce qui signifie que l'éducation est principalement la relation., pas d’emploi », déclare Alina Parizianu, CFP®, MBA, conseillère financière, ACap Asset Management, Inc., New York, NY

Les revenus dépassant un certain niveau (132 900 USD en 2019) ne sont pas soumis à la taxe de sécurité sociale, mais la taxe Medicare s'applique à tous les revenus.

Employés fédéraux avant 1984. Les employés civils du gouvernement fédéral qui ont commencé leur travail avant 1984 sont couverts par le système de retraite de la fonction publique (SCRS), tandis que ceux qui ont été embauchés en 1984 ou après font partie du système de retraite des employés fédéraux (FERS). Les travailleurs couverts par le CSRS ne sont pas tenus de payer des taxes de sécurité sociale et ne reçoivent pas de prestations de sécurité sociale. Toutefois, les personnes couvertes par la FERS font partie du système de sécurité sociale et y contribuent au taux d’imposition en vigueur.

Certains employés des gouvernements des États et des administrations locales. Les employés de l’État ou des administrations locales, y compris ceux qui travaillent pour un système scolaire public, un collège ou une université, peuvent ou non payer les taxes de la sécurité sociale. S'ils sont couverts à la fois par un régime de retraite et par la sécurité sociale, ils doivent alors cotiser à la sécurité sociale. Mais s'ils sont couverts uniquement par un régime de retraite, ils n'ont pas à cotiser au système de sécurité sociale.

Le résultat final

Alors, quand arrêtez-vous de payer la taxe de sécurité sociale? Tant que vous travaillez, la réponse est presque toujours "jamais". Mais il existe des exceptions à chaque règle, et si l’une de celles mentionnées ci-dessus semble s’appliquer à vous, assurez-vous de la vérifier.