Dans quelles industries la période de collecte moyenne est-elle la plus importante?

Les secteurs dans lesquels la période moyenne de recouvrement - le délai médian nécessaire au redressement d’une créance par une entreprise - sont les plus importants sont ceux dans lesquels les créances représentent la plus grande partie des flux de trésorerie. Ces industries comprennent les banques et les institutions financières, les concessionnaires automobiles, la vente au détail, la construction et les services professionnels. Cependant, il y a beaucoup d'autres industries pour lesquelles c'est important.

Période de collecte moyenne

La période moyenne de recouvrement d'une entreprise reflète l'efficacité des pratiques de gestion des comptes clients. Il peut être calculé en prenant le total des ventes à crédit et en le divisant par le multiple de la moyenne des créances et le nombre de jours de la période.

Par exemple, supposons qu'une entreprise réalise des ventes à crédit nettes totales de 250 000 USD par an (représentées par 365 jours). Le solde moyen des comptes débiteurs au cours de la même période était de 75 000 $. L’équation de la période de collecte moyenne peut être configurée comme suit:

Période de collecte moyenne = 365 × 75 000250 000 = 109, 5 \ begin {aligné} \ text {Période de collecte moyenne} & = \ frac {365 \ times 75 000} {250 000} = 109, 5 \\ \ end {aligné} Collection moyenne Période = 250 000365 × 75 000 = 109, 5

Dans ce cas, la période moyenne de collecte est de 109, 5 jours. Plus ce nombre est petit, plus un analyste peut interpréter efficacement la gestion de ses comptes clients.

Types d'industries et gestion des comptes à recevoir

Toutes les entreprises souhaitent une période de recouvrement moyenne réduite sur leurs créances. Cependant, toutes les entreprises n'interagissent pas de la même manière avec les ventes à crédit et les créances.

Prenons l’agriculture et la foresterie, par exemple. Les produits que cette industrie fabrique ont tendance à être vendus en gros aux grands détaillants ou aux gouvernements. Ces sociétés ont tendance à avoir des relations établies et de grands recours contractuels. La période de collecte moyenne peut se permettre d’être un peu plus longue dans ces cas, même si elle est tout aussi importante que toute autre industrie.

Les sociétés de construction et d’immobilier comptent sur des flux de trésorerie suffisants pour acheter des matériaux et affecter du travail à des projets qui ne génèrent pas immédiatement des revenus. Une propriété ne génère normalement un revenu qu'une fois le bâtiment terminé. Cela met beaucoup d'emphase sur une facturation correcte et en temps opportun. De plus, l'immobilier locatif a tendance à avoir des besoins de trésorerie constants; une mauvaise gestion des créances ne peut être tolérée longtemps.

Les entreprises de soins médicaux et de soins de santé ont un défi unique, car un grand nombre de paiements médicaux sont effectués par des tiers. Cela crée un grand risque moral chez les destinataires de services médicaux, car leur consommation ne supporte pas le coût total de la prestation de services. Les prestataires de soins de santé doivent être au-dessus des collections pour garder les portes ouvertes aux clients qui ne paient pas.

Le secteur de la distribution en gros est tristement célèbre pour les mauvaises pratiques de collecte et la délinquance de ses clients. Même si les périodes de collecte moyennes peuvent être plus courtes que de nombreuses autres industries, les marges des distributeurs grossistes sont si petites que des périodes plus courtes risquent d'être moins efficaces.

Aucune industrie ne considère cependant que les collections sont plus importantes qu'une banque. Les banques génèrent une grande partie de leurs revenus grâce à des prêts générant des intérêts. Des pratiques de recouvrement médiocres seraient rapidement catastrophiques pour une banque (ou un autre prêteur financier) disposant d'un vaste portefeuille d'hypothèques ou de prêts auto.