Volonté vs confiance: quelle est la différence?

"Vous ne pouvez pas le prendre avec vous quand vous partez." Bien que cette déclaration familière soit vraie, vous pouvez et devriez faire de votre mieux pour contrôler vos avoirs au-delà de la tombe. Si vous êtes incapable de le faire, il peut y avoir des obstacles dans la gestion de votre succession. Ces obstacles peuvent réduire considérablement les avantages dont bénéficieraient vos héritiers.

Les biens et l'argent passant d'un époux à l'autre ne sont généralement pas un problème. La disposition de déduction matrimoniale illimitée dans la loi des États-Unis sur l'impôt sur les successions et les donations permet de transmettre de la richesse à un conjoint survivant sans encourir d'obligation en matière de don ou d'impôt sur les successions. Cependant, le processus de transfert devient beaucoup plus complexe lorsque la richesse est transmise à une génération ultérieure. Si les actifs détenus individuellement sont correctement intitulés, ce processus devrait être transparent. Les planificateurs ont toutefois constaté certaines erreurs importantes dans l’attribution de titres à des actifs détenus individuellement, ainsi que dans la désignation de bénéficiaires qui ne manqueraient pas de troubler les foyers les plus heureux.

Aux fins du présent article, nous examinerons le transfert d'actifs à une génération ultérieure, à savoir les enfants, les petits-enfants, etc. Parmi les différentes situations traitées dans les conversations de transfert de succession, certaines sont en suspens, notamment les suivantes: l'ex-conjoint de cette personne a été inscrit en tant que bénéficiaire sur un compte contenant des avoirs importants; le cas d'un multimillionnaire qui n'avait aucun plan de transfert de succession en place; et le cas d'un multimillionnaire avec 23 comptes détenus chez plus de sept maisons de courtage avec huit conseillers différents auprès d'une fiducie financée uniquement avec des biens. Ce qui est certain, c’est qu’une vaste fortune pourrait facilement être mise en péril si le détenteur d’une telle richesse ne tenait pas compte de la dynamique d’un transfert de succession.

Testaments

Un testament est un document juridiquement contraignant indiquant comment vous voulez que vos affaires soient traitées et vos avoirs distribués après votre décès. C'est un élément important de la planification successorale.

Si vous avez des enfants d'âge mineur à la maison, envisagez un testament qui désigne la tutelle de vos enfants. Si aucun tuteur n’est désigné au moment du décès, votre famille survivante devra demander de l’aide devant un tribunal des successions pour qu’un tuteur soit désigné pour vos enfants. La personne nommée peut ne pas être celle à qui vous auriez souhaité confier vos enfants.

Un autre élément à considérer est la manière dont vous allez transmettre une partie de votre succession à un enfant mineur par testament. Un testament confie vos décisions au juge qui préside votre transfert de succession. Votre testament réalisera vos souhaits d'outre-tombe. Un testament vous permet également de donner un aperçu et une orientation sur le traitement des actifs que vos bénéficiaires recevront.

Dans les limites du raisonnable, vous pouvez indiquer comment vous souhaitez qu'ils utilisent ce que vous leur avez laissé. Bien que les enfants, naturels ou adoptés, aient le droit légalement d'hériter, un testament vous permet de déshériter un enfant si nécessaire (vérifiez les lois de votre État pour plus de détails à ce sujet). Une personne peut également déshériter son conjoint, dans certaines circonstances. Cependant, vous devez connaître les lois qui régissent votre État, qu'il s'agisse d'un État de common law, d'un État de propriété communautaire ou d'un État de distribution équitable. une personne ne peut déshériter son conjoint que dans un État de biens communautaires. Chacun a un ensemble différent de stipulations sur ce qui et combien peut être déshérité. Il faut également noter qu'une personne ne peut déshériter son conjoint ou son enfant par testament.

Demander un conseil juridique lors de la création d'un testament. Un testament peut être efficace dans le cadre d'un transfert de succession ou d'autres procédures judiciaires après le décès, mais vous devez être conscient de certains inconvénients. Par exemple, votre succession fera partie du dossier public et tout ce qui sera laissé par testament DOIT passer par le tribunal des successions. En outre, les procureurs peuvent être coûteux et ne peuvent être évités, à l'exception de la Californie et du Wisconsin.

Les fiducies

Une fiducie est une relation fiduciaire dans laquelle vous donnez à une autre partie le pouvoir de gérer vos actifs au profit d'un tiers, vos bénéficiaires.

Une fiducie est une autre méthode de transfert de succession. Une confiance est créée pour une variété de fonctions et il existe de nombreux types de fiducies; dans l’ensemble, cependant, il existe deux catégories: vivante et testamentaire. Un testament peut être utilisé pour créer une confiance testamentaire. Vous pouvez également créer une fiducie dans le but principal d'éviter le tribunal des successions, appelée fiducie révocable vivante.

Concentrons-nous maintenant sur une fiducie révocable et vivante aux fins du transfert de succession. À l'instar d'un testament, une fiducie vous obligera à transférer les biens après le décès à vos proches. C'est ce qu'on appelle une fiducie vivante, car elle est créée alors que le propriétaire ou le fiduciaire est en vie. Il est révocable, car il peut être modifié pendant la vie du trustor. Le fiduciaire conserve la propriété des biens détenus par la fiducie tant qu'il est en vie. La confiance devient opérationnelle à la mort de celui-ci. Contrairement à un testament, une fiducie vivante cède un bien en dehors du tribunal des successions. Il n'y a pas de frais de justice ou d'avocat après l'établissement de la confiance. Votre propriété peut être transmise immédiatement et directement aux bénéficiaires nommés.

La création de fiducies est relativement peu coûteuse. Une personne appelée fiduciaire sera nommée dans le document pour contrôler la répartition des actifs selon les souhaits du fiduciaire, conformément au document de fiducie et à ses mandats. C'est également un moyen efficace de contrôler le passage de votre succession au-delà de la tombe.

Pour être valide, une fiducie doit identifier les éléments suivants: le fiduciaire, le fiduciaire, le fiduciaire successeur et les bénéficiaires de la fiducie.

Une déclaration de confiance fournira également les conditions de base de la confiance. Votre succession reste privée et passe directement à vos héritiers, vous ne payez pas d'avocat de la probation, ni les frais de justice, et vos proches ne seront pas potentiellement bloqués devant un tribunal des successions pour une période pouvant aller jusqu'à un an. Du point de vue de ce planificateur, une confiance peut être un choix fantastique pour un transfert de succession.

Considérations particulières

Un arrêt à éviter sur le train de transfert de succession est le tribunal des successions. C’est là que vos héritiers pourraient passer des mois à trier votre succession si vos projets de transfert ne sont pas efficacement établis. Vous pourriez facilement perdre 2 à 4% de votre succession en raison des honoraires d'avocat et des frais de justice.

Le tribunal des successions est la section du système judiciaire chargée de régler les testaments, les fiducies, les conservatoires et les tutelles. Une partie de ce processus peut impliquer l'examen d'un testament testamentaire, document juridique utilisé pour transférer votre succession, nommer des tuteurs pour enfants mineurs, sélectionner les exécuteurs testamentaires et constituer des fiducies pour vos survivants.

Votre exécuteur serait toujours responsable du tri de la succession, ce qui pourrait prendre six à 18 mois, selon la complexité. Imaginez que votre aîné passe l’année et demie suivante à faire l’aller-retour au tribunal, alors qu’il devrait pleurer votre décès. Cela ne semble pas amusant, mais c'est une possibilité si vous n'êtes pas prêt pour ce moment.

Points clés à retenir

• Que vous choisissiez un testament ou une fiducie, vous devriez demander conseil à vos conseillers professionnels de confiance (fiscal, investissement et conseil juridique).
• Les fiducies offrent plus de contrôle sur les actifs, mais elles sont plus coûteuses, peuvent être fastidieuses à mettre en place et doivent être gérées activement.
• Si vous ne disposez pas d'un plan de transfert de succession, l'état dans lequel vous vivez et le gouvernement fédéral en aura un pour vous. Donc, en faire une priorité maintenant peut économiser de l’argent et du temps précieux plus tard.