12 principales sources de revenus non imposables

En tant qu’Américains, c’est une obligation patriotique de payer des impôts sur les revenus gagnés. L'Internal Revenue Service (IRS) définit le revenu comme tout argent, bien ou services reçus, mais il existe des exceptions pour les particuliers et les entreprises. Souvent, ces exceptions entrent en jeu lorsque certaines circonstances se présentent. La connaissance de ces exceptions peut également être importante pour la planification financière et les investissements, car elles peuvent offrir certains avantages en termes de rendement. Cet article présente quelques-unes des principales sources de revenus non imposables, principalement dans le domaine des finances personnelles.

7 sources de revenus non imposables

1. Paiements d'assurance invalidité

Habituellement, les prestations d'invalidité sont imposables si elles proviennent d'une police avec des primes payées par votre employeur. Cependant, il existe d'autres catégories de prestations d'invalidité non imposables.

• Si vous souscrivez une assurance invalidité supplémentaire auprès de votre employeur avec des dollars après impôt, les avantages que vous recevez de ce régime ne sont pas imposables.
• Si vous souscrivez vous-même un régime privé d’assurance invalidité avec des dollars après impôt, les avantages que vous recevez de ce régime ne sont pas imposables.
• L'indemnisation des accidents du travail (la rémunération que vous recevez lorsque vous êtes incapable de travailler en raison d'une blessure liée au travail) est un autre type de prestation d'invalidité non imposable.
• Les dommages et intérêts compensatoires (mais non punitifs) pour préjudice physique ou maladie physique, l'indemnisation pour la perte permanente ou la perte d'utilisation d'une partie ou de la fonction de votre corps, ainsi que l'indemnisation pour votre défiguration permanente ne sont pas imposables.
• Les prestations d'invalidité d'un fonds public d'aide sociale ne sont pas imposables.
• Les prestations d'invalidité en vertu d'une police d'assurance automobile sans égard à la responsabilité pour perte de revenu ou capacité de gain à la suite d'une blessure ne sont pas non plus imposables.

2. Assurance fournie par l'employeur

Selon l'IRS, "en règle générale, la valeur de la couverture offerte par votre employeur en cas d'accident ou de régime de soins de santé n'est pas comprise dans votre revenu". Il peut s’agir d’une assurance maladie fournie par l’intermédiaire de votre employeur par un tiers (comme Aetna ou Croix Bleue) ou d’une couverture et du remboursement de soins médicaux fournis dans le cadre d’une convention de remboursement de soins de santé. L'assurance soins de longue durée fournie par l'employeur n'est pas non plus imposable.

3. Comptes d'épargne santé

Toujours dans la catégorie des prestations médicales, les distributions provenant d'un compte d'épargne santé ne sont pas imposables. Les comptes d'épargne santé ne sont disponibles que pour les personnes inscrites à un régime de santé à franchise élevée (HDHP), ce qui limite leur utilisation.

4. Paiements d'assurance vie

Si un être cher décède et vous laisse une importante prestation d’assurance vie, ce revenu n’est généralement pas imposable. Cependant, sachez qu'il peut y avoir des exceptions à cette règle. De plus, si vous encaissez ou convertissez un régime d'assurance vie, il peut avoir certaines obligations fiscales.

5. Revenu gagné dans sept États

Aux États-Unis, chaque État peut adopter bon nombre de ses lois. Ainsi, même si la plupart des revenus sont imposables au niveau fédéral et que la plupart des États prélèvent également un impôt sur le revenu, sept États (Alaska, Floride, Nevada, Dakota du Sud, Texas, Washington et Wyoming) ont choisi de ne pas percevoir de revenu d'État. taxe sur leurs résidents. (Il n’est donc pas surprenant que certains États soient populaires auprès des retraités, bien que d’autres facteurs, tels que l’imposition des pensions et de la sécurité sociale et le coût de la vie, soient également des facteurs.) Deux États, le Tennessee et le New Hampshire, imposent uniquement le dividende et les intérêts. le revenu.

6. Revenu d'entreprise gagné dans quatre États

Les entreprises bénéficient également d’exonérations fiscales et un manque d’impôts sur le revenu peut également inciter les entreprises à s’y installer. Selon la Tax Foundation, il n'y a pas d'impôt sur les sociétés dans le Nevada, l'Ohio, le Texas, le Washington, le Dakota du Sud et le Wyoming. Cependant, le Nevada, l’Ohio, le Texas et Washington imposent des taxes sur les recettes brutes.

7. Vente de la résidence principale

Les individus et les couples mariés qui satisfont aux critères de propriété et d'utilisation de l'IRS, ce qui signifie qu'ils sont propriétaires de leur maison depuis au moins deux des cinq dernières années et y ont vécu comme résidence principale pendant au moins deux des cinq dernières années, peuvent exclure jusqu'à concurrence de 250 000 $ (pour les particuliers) ou de 500 000 $ (pour les couples mariés déposant conjointement) de gains en capital provenant de la vente de la maison.

8. Dons pouvant aller jusqu'à 15 000 $ et reçus de n'importe quel montant

L'IRS ne taxe pas les cadeaux reçus. Les donneurs de cadeaux sont responsables des dons de plus de 15 000 $. Si vous donnez plus de 15 000 $, l'excédent peut être compté dans une exemption de 10 millions de dollars sur les dons à vie. Cela élimine toute taxe sur les cadeaux pour la plupart des gens, mais si les taxes sur les cadeaux doivent être payées, elles vont de 18% à 40% pour le donneur.

15 000 $ correspond généralement au montant maximum d'un don pour l'exonération de taxe sur les dons et les taxes éventuelles sont uniquement payées par le donateur.

Notez que les prix ne sont pas identiques aux cadeaux. Vous devez généralement payer des taxes sur un prix. Dans certains cas, les prix peuvent également inclure des services reçus, qui sont ensuite soumis à une déclaration d’impôt à la juste valeur marchande.

De plus, les types de revenus suivants sont considérés comme des dons non imposables:

• frais de scolarité ou frais médicaux payés pour le compte de quelqu'un d'autre
• dons politiques
• dons à des œuvres de bienfaisance (dons de bienfaisance) - en fait, ils sont déductibles de l'impôt, ce qui signifie qu'ils réduisent le revenu imposable du donneur du montant du don s'ils détaillent leurs déductions au lieu de prendre la déduction standard.

Les cadeaux des employeurs constituent une exception importante à cette règle. Ces cadeaux sont généralement considérés comme des avantages accessoires, et non comme des cadeaux, et constituent un revenu imposable. Un petit cadeau de moins de 25 dollars, comme un gâteau aux fruits des fêtes, est une exception à la règle des avantages marginaux.

Pour éviter l'évasion fiscale, l'IRS indique également que l'impôt sur les donations s'applique "que le donateur ait l'intention que le transfert soit un don ou non". Par exemple, si vous vendez quelque chose à quelqu'un à un prix inférieur à sa valeur marchande, l'IRS peut le considérer comme un cadeau.

Dans l’ensemble, un comptable peut vous fournir des conseils en matière de planification fiscale pour vous aider à éviter toute taxe sur les dons. L’IRS exige le formulaire 709 de l’IRS lorsque l’impôt sur les cadeaux s’applique.

9. Héritage

L'exonération de l'impôt sur les successions a doublé dans le cadre de la loi sur la réduction de l'impôt sur l'emploi et l'emploi de 2017. En 2018, ce chiffre devait atteindre 5, 6 millions de dollars pour les particuliers, le double pour les couples. Mais le nouveau projet de loi fiscale a porté cette exemption individuelle à 11, 2 millions de dollars, avec des couples à 22, 4 millions de dollars, une pause qui durera jusqu'en 2026. Tout montant excédant l'exonération est soumis à l'impôt.

10. Intérêt sur les obligations municipales

Les obligations municipales sont l’un des investissements libres d’impôts les plus populaires. La plupart du temps, lorsque vous investissez dans des obligations, vous devez payer des impôts fédéraux, régionaux et / ou locaux sur le rendement obtenu. Toutefois, lorsque vous investissez dans des obligations municipales et que vous gagnez de l'argent, le produit est généralement exempt d'impôt au niveau fédéral, mais également au niveau des États si vous habitez dans le même État où les obligations ont été émises. Cette exonération fiscale s'applique que vous investissiez dans des obligations municipales individuelles ou que vous les achetiez par l'intermédiaire d'un fonds d'obligations municipales.

Bien que les obligations municipales offrent généralement un taux de rendement inférieur à celui des autres types d’obligations, vous pouvez, lorsque vous prenez en compte leur rendement après impôt, investir dans les obligations municipales. Les obligations municipales ne sont généralement recommandées que pour les personnes à revenu élevé et les couples mariés appartenant aux tranches d'imposition fédérale de 32% à 37%.

11. Jusqu'à 3 000 $ de revenus compensés par des pertes en capital

Si vous vendez des placements à perte, vous pouvez utiliser votre perte pour réduire votre revenu imposable jusqu'à 3 000 $ par an. Les pertes en capital peuvent même être reportées d'année en année jusqu'à ce que toute la perte ait été compensée. Par exemple, si vous avez vendu des placements avec une perte de 4 500 dollars en 2018, vous pouvez soustraire 3 000 dollars de votre revenu imposable dans votre déclaration de revenus de 2018 et 1 500 dollars de votre revenu dans votre déclaration de revenus de 2019.

12. Revenu de retraite

L’investissement dans un compte de retraite offre un certain nombre d’avantages fiscaux. À la retraite, tous les revenus des Roth IRA ne sont pas imposables. Les Roth IRA offrent également l'avantage d'un revenu non imposable avant l'âge de 59 ans et demi si le compte est détenu depuis cinq ans.

Le résultat final

Les Américains devraient être conscients des obligations fiscales sur tout revenu perçu tout au long de l'année d'imposition, car le gouvernement exige une participation à tous les types de revenus dans la plupart des cas. Il existe cependant de nombreuses exceptions. Connaître les exceptions et les circonstances spéciales qui éliminent la nécessité de payer des impôts peut être important dans tous les types de décisions financières.

Pourquoi l'IRS a-t-il choisi de faire des exemptions pour le revenu alors qu'il tente généralement de tout taxer? Les raisons invoquées sont notamment la conviction que l'élimination ou la réduction spectaculaire des impôts dans certaines zones encouragera certaines activités dont le pays pourrait bénéficier, telles que la propriété et l'investissement, et réduira les risques associés à ces activités. En outre, certaines exemptions ciblent les personnes dans le besoin, telles que celles recevant certaines catégories de prestations d’invalidité.

Chaque année, l'IRS met à jour la publication 525 qui détaille les revenus imposables et non imposables. Les citoyens peuvent consulter cette publication pour plus de précisions et des questions sur différents types de revenus non imposables.