401 (k) Limites de contribution pour 2019
Si votre employeur propose un régime 401 (k), il peut s’agir de l’un des moyens les plus simples et les plus efficaces d’épargner pour votre retraite. Mais si l’un des principaux avantages des régimes 401 (k) est qu’ils vous permettent de verser automatiquement une partie de votre rémunération dans votre compte, il existe certaines limites quant au montant de votre contribution.
Chaque année, généralement en octobre ou en novembre, l’Internal Revenue Service (IRS) revoit et ajuste parfois les plafonds de contribution maximaux des régimes 401 (k), des comptes de retraite individuels (IRA) et des autres supports d’épargne-retraite. Voici les limites pour 2019.
Points clés à retenir
- Les employés peuvent contribuer jusqu'à 19 000 dollars à leur plan 401 (k) pour 2019.
- Toute personne de 50 ans ou plus est admissible à une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 000 $.
- Les employeurs peuvent aussi contribuer, mais il existe une limite de 56 000 USD pour les contributions combinées des employeurs et des employés (62 000 USD si elles sont éligibles pour une contribution de rattrapage).
Limites de base pour 2019
Le plafond des cotisations de base des employés pour 2019 s'élève à 19 000 USD, contre 18 500 auparavant en 2018. Le plafond de 19 000 USD comprend tous les reports de salaire optionnels des employés, ainsi que les contributions après impôt versées dans un compte Roth désigné dans votre 401 (k). Les mêmes plafonds de cotisation s'appliquent aux régimes 403 (b) et à la plupart des 457 régimes, ainsi qu'au régime d'épargne épargne du gouvernement fédéral.
Si vous avez plusieurs comptes 401 (k), vos contributions totales à tous ces comptes (traditionnels et Roth) ne peuvent dépasser cette limite de 19 000 $. Les cotisations que vous versez à d’autres types de comptes de retraite, tels que les IRA, n’affectent pas votre limite de contribution 401 (k).
Pour encourager les travailleurs à l’âge de la retraite à accélérer leurs économies, l’IRS permet aux participants de 401 ans (k) âgés de 50 ans et plus de verser des contributions supplémentaires dépassant le plafond des contributions habituelles. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 6 000 $, pour un total de 25 000 $. Le chiffre de rattrapage de 6 000 $ est inchangé par rapport à 2018.
Contributions de l'employeur
Un autre avantage important de la participation à un régime 401 (k) est que votre employeur peut également y contribuer. De nombreux employeurs apparient les cotisations des employés en ajoutant, par exemple, 50 cents ou 1 dollar par dollar versé par l’employé. Les employeurs peuvent également verser des contributions facultatives, quel que soit le montant de leurs contributions, dans la limite de certaines limites. Le plafond général des contributions totales de l'employeur et de l'employé pour 2019 est de 56 000 USD, soit 100% de la rémunération du salarié, selon le montant le moins élevé. Pour les travailleurs de 50 ans et plus, le plafond est de 62 000 $ (56 000 $ plus la contribution de rattrapage de 6 000 $).
En fonction de votre âge et de votre niveau de rémunération, vous pouvez être soumis à des limites différentes de celles de vos collègues.
Limites pour les employés bien rémunérés
Si vous gagnez un salaire très élevé, vous pouvez être considéré comme un employé hautement rémunéré (HCE), soumis à des limites de cotisation plus strictes. Pour éviter que les employés les plus aisés ne profitent injustement des avantages fiscaux des régimes 401 (k), l’IRS utilise le critère du pourcentage de report réel (ADP) pour garantir que les employés de tous les niveaux de rémunération participent proportionnellement aux régimes de leur entreprise. Si les employés non rémunérés (NHCE) ne participent pas au plan d'entreprise, le montant que les HCE peuvent contribuer peut être limité.
Les limites en un coup d'œil
Ce tableau de la Société de gestion des ressources humaines résume les règles applicables aux régimes à cotisations définies (401 (k), 403 (b) et la plupart des 457 régimes) en 2019.
| Limites du régime à cotisations définies | 2019 | 2018 | Changement |
|---|---|---|---|
| Report optionnel maximum d'employés | 19 000 $ | 18 500 $ | + 500 $ |
| Contribution de rattrapage des employés (si 50 ans ou plus d'ici la fin de l'année) * | 6 000 $ | 6 000 $ | Pas de changement |
| Limite maximale de contribution définie, toutes sources | 56 000 $ | 55 000 $ | + 1 000 $ |
| Limite maximale des cotisations définies (si 50 ans ou plus d’ici la fin de l’année); contribution maximale toutes sources confondues, plus rattrapage | 62 000 $ | 61 000 $ | + 1 000 $ |
| Limite de rémunération des employés pour le calcul des contributions | 280 000 $ | 275 000 $ | + 5 000 $ |
| Seuil de rémunération des employés clés pour les tests de non-discrimination | 180 000 $ | 175 000 $ | + 5 000 $ |
| Seuil des employés fortement indemnisés pour le test de non discrimination | 125 000 $ | 120 000 $ | + 5 000 $ |
* La limite de cotisation de rattrapage de 6 000 $ pour les participants âgés de 50 ans et plus s'applique à compter du début de l'année aux personnes atteignant l'âge de 50 ans à tout moment de l'année.
Source: Société pour la gestion des ressources humaines
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