401 (k) vs. Roth IRA: quelle est la différence?

401 (k) s et Roth IRA sont des comptes d’épargne-retraite à avantages fiscaux populaires, qui diffèrent par le traitement fiscal, les options de placement et les contributions de l’employeur.

Dans un scénario parfait, vous auriez un 401 (k) et un Roth IRA pour mettre de côté des fonds pour la retraite. Mais si vous devez choisir entre les deux, voici les raisons pour lesquelles ces comptes diffèrent.

Points clés à retenir

• Si votre employeur propose un programme d’appariement 401 (k), c’est une excellente occasion d’économiser encore plus d’argent pour la retraite.
• Un Roth IRA n'offre pas le même type d'avantages, car il s'agit d'un compte à propriété individuelle.
• Si vous croyez que vous allez vous retrouver dans une tranche de revenu plus élevée à la retraite, un Roth IRA est tout à fait sensé.
• Avoir à la fois un 401 (k) et un Roth IRA (à condition que vous puissiez vous permettre de financer les deux) offre le plus d'opportunités pour une retraite bien financée.

Qu'est-ce qu'un plan 401 (k)?

Nommé d'après l'article 401 (k) de l'Internal Revenue Code, un 401 (k) est un régime de retraite parrainé par l'employeur. Pour contribuer à un 401 (k), vous désignez une partie de chaque chèque de paie à affecter au plan. Ces contributions ont lieu avant que les impôts sur le revenu ne soient déduits de votre chèque de paie.

Les options de placement parmi les différents régimes 401 (k) peuvent varier considérablement, en fonction du fournisseur du régime. Mais quel que soit le ou les fonds que vous choisissez, les gains de placement réalisés dans le cadre du régime ne sont pas imposés par l'IRS.

401 (k) Limites de contribution

401 (k) s ont des limites de contribution beaucoup plus élevés que Roth IRA. Pour 2019, la limite de contribution de 401 (k) est la suivante:

• 19 000 $ si vous avez moins de 50 ans
• 25 000 $ si vous avez 50 ans ou plus

401 (k) Match de l'employeur

Les régimes 401 (k) sont plus avantageux lorsque votre employeur vous propose une correspondance, en ajoutant de l’argent à votre compte 401 (k).

La correspondance est généralement un pourcentage de votre contribution, jusqu'à un certain pourcentage de votre salaire. Par exemple, votre employeur peut égaler 50% de vos cotisations, jusqu'à 6% de votre salaire.

La contrepartie employeur ne compte pas dans votre limite de cotisation. Mais l'IRS plafonne le montant total pouvant aller dans votre 401 (k) chaque année (vos contributions plus le match).

Pour 2019, la limite de contribution combinée pour un 401 (k) est la suivante:

• 56 000 $ si vous avez moins de 50 ans
• 62 000 $ si vous avez 50 ans ou plus
• 100% de votre salaire (s'il est inférieur aux limites en dollars)

Si votre employeur propose une correspondance 401 (k), profitez-en. C'est comme obtenir de l'argent gratuitement.

401 (k) taxes

Vous obtenez un allégement fiscal lorsque vous contribuez à un 401 (k). C'est parce que vous pouvez déduire vos cotisations lorsque vous produisez votre déclaration de revenus. Cela réduit votre revenu imposable, ce qui vous permet d'économiser de l'argent.

Lorsque vous atteignez l'âge de la retraite, vous payez des impôts et commencez à effectuer des retraits. Ces distributions, comme on les sait, sont assujetties à l’impôt sur le revenu au taux d’imposition alors en vigueur. Si vous pensez que votre revenu sera plus élevé lorsque vous prendrez votre retraite, vous voudrez peut-être planifier à l'avance, car tous les revenus de vos distributions seront imposés.

401 (k) Distributions minimales requises

Si vous avez un 401 (k), vous devez commencer à recevoir les distributions minimales requises (DMR) au plus tard le 1er avril de l'année suivant l'année où vous atteignez l'âge de 70 ans et demi ou l'année de votre retraite, selon la dernière de ces éventualités.

Voici un rapide aperçu des avantages et des inconvénients des régimes 401 (k).

Avantages

• Match employeur

• Limites de cotisation plus élevées

• Maintenu par l'employeur

Les inconvénients

• Moins d'options d'investissement

• Distributions minimales requises

• Frais plus élevés

Qu'est-ce qu'un Roth IRA?

Une variante des comptes de retraite individuels traditionnels (IRA), un Roth IRA est créé directement entre un particulier et une entreprise d’investissement; votre employeur n'est pas impliqué.

Étant donné que vous avez configuré et contrôlé le compte, vos choix de placement ne sont pas limités à ceux proposés par le prestataire. Cela donne aux détenteurs d'IRA une plus grande liberté d'investissement que les employés avec les régimes 401 (k), même si les frais facturés par ces fournisseurs sont généralement plus élevés.

Contrairement au 401 (k), l'argent après impôt est utilisé pour financer un Roth IRA. Par conséquent, aucun impôt sur le revenu n'est prélevé sur les retraits effectués à la retraite. Dans le compte, les gains de placement ne sont pas taxés.

Limites de cotisation Roth IRA

Les limites de contribution sont beaucoup plus petites avec les comptes Roth IRA. Pour 2019, la contribution annuelle maximale pour un Roth IRA est de:

• 6 000 $ si vous avez moins de 50 ans
• 7 000 $ si vous avez 50 ans ou plus

Roth IRA Limites de revenu

Pour 2019, vous pouvez verser une contribution complète si votre revenu est inférieur à 122 000 dollars pour les particuliers et à 193 000 dollars si vous êtes marié et déposez ensemble.

Si votre revenu est compris entre 122 000 $ et 137 000 $ pour les particuliers et entre 193 000 $ et 203 000 $ pour les personnes mariées qui déposent ensemble, vous pouvez verser une contribution réduite.

Si vous gagnez plus de 137 000 USD par an, ou 203 000 USD pour les personnes mariées qui déposent ensemble, vous ne pouvez pas contribuer à un Roth IRA.

Roth IRA est le plus logique pour les personnes qui croient qu'elles seront dans une tranche d'imposition plus élevée lorsqu'elles prendront leur retraite.

Retraits Roth IRA

Vous pouvez retirer vos cotisations Roth IRA à tout moment et à tout âge, sans taxe ni pénalité. Les retraits sur les gains, cependant, peuvent être soumis à des impôts sur le revenu et à une pénalité de 10%, en fonction de votre âge et de la durée de votre compte.

En général, vous pouvez éviter les taxes et la pénalité si votre compte a au moins cinq ans et si le retrait est:

• Fait après l’âge de 59 ans et demi,
• Pris en raison d'une invalidité permanente,
• Fait par votre bénéficiaire ou votre succession après votre décès, ou
• Utilisé pour acheter, construire ou reconstruire votre première maison (un maximum de 10 000 $ à vie s'applique).

Si vous ne respectez pas ces directives, vous pourrez peut-être éviter la pénalité (mais pas l'impôt) si une exception qualifiée s'applique.

Contrairement aux 401 (k) s, les Roth IRA ne disposent pas de RMD de leur vivant. Si vous n'avez pas besoin de l'argent à la retraite, vous pouvez le laisser dans le compte, où il pourra continuer à croître sans impôt pour vos bénéficiaires.

Voici un aperçu des avantages et des inconvénients des Roth IRA.

Avantages

• Les retraits sont libres d'impôt à la retraite

• Plus de choix d'investissement

• Pas de RMD au cours de votre vie

Les inconvénients

• Limite de contribution inférieure

• Les limites de revenu peuvent vous empêcher de contribuer

• Aucun match de l'employeur

Le résultat final

Voici un aperçu des différences entre les 401 (k) s et les IRA de Roth:

Dans de nombreux cas, un Roth IRA peut être un meilleur choix qu'un plan de retraite 401 (k). Un Roth IRA offre un véhicule de placement flexible avec des avantages fiscaux plus importants, surtout si vous pensez que vous serez dans une tranche d'imposition plus élevée par la suite.

Toutefois, si votre revenu est trop élevé pour contribuer à un Roth, votre employeur vous propose une correspondance et que vous souhaitez stocker plus d’argent chaque année, un 401 (k) est difficile à battre.

Une bonne stratégie (si vous pouvez le gérer) est d’avoir à la fois un 401 (k) et un Roth IRA. Investissez dans votre 401 (k) jusqu’à la limite correspondante, puis financez un Roth jusqu’à la limite de contribution. Après cela, tous les fonds restants peuvent aller vers la limite de contribution de votre 401 (k).

Néanmoins, la situation financière de chacun est différente, il est donc rentable de faire ses devoirs avant de prendre toute décision. En cas de doute, parlez-en à un planificateur financier qualifié qui pourra répondre à toutes vos questions et vous aider à faire le bon choix en fonction de votre situation.