5 investissements que vous ne pouvez pas détenir dans un IRA / plan qualifié

Pour des millions d'Américains, la liberté offerte par les IRA autogérés, traditionnels et Roth peut être très attrayante. Ces comptes ne se limitent pas à la sélection restreinte de placements généralement proposés dans le cadre de régimes de retraite parrainés par l’employeur, tels que les régimes 401 (k) ou 403 (b). Presque tous les types d'investissement sont autorisés dans un IRA, notamment les actions, les obligations, les fonds communs de placement, les rentes viagères, les sociétés de placement à capital variable (UIT), les fonds négociés en bourse (FNB) et même l'immobilier.

Même les régimes qualifiés sont autorisés à détenir presque tous les types de titres, bien que les fonds communs de placement, les rentes et les actions de la société tendent à être les trois principaux véhicules utilisés dans ces régimes pour diverses raisons. Toutefois, il existe quelques limitations concernant les types de placements pouvant être détenus dans des comptes de retraite.

Investissements interdits

La liste des véhicules de placement qui ne peuvent pas être hébergés dans un IRA ou un plan qualifié ne doit pas être confondue avec la liste des transactions interdites qui ne peuvent pas être effectuées avec ces comptes, comme le fait de vous prêter de l'argent à un IRA. Lorsqu'on leur demande quels types d'investissements peuvent être utilisés dans les IRA et autres régimes de retraite, la plupart des instructeurs et des experts en régimes de retraite répertorient simplement les véhicules interdits, puis ajoutent la mise en garde que tout le reste est permis.

Voici cinq investissements qui ne peuvent pas être utilisés dans les IRA et autres régimes de retraite.

Assurance-vie

En règle générale, aucun type de contrat d'assurance vie ne peut être intitulé IRA ou plan qualifié, ni être logé dans un tel compte ou plan. Cela inclut les polices vie entière, universelle, temporaire et variable d’un montant quelconque pour les plans IRA, SEP et SIMPLE. Les régimes qualifiés contiennent une exception à cette règle, connue sous le nom de règle de prestation accessoire. Cette règle stipule que les régimes qualifiés sont autorisés à souscrire une petite quantité d’assurance vie pour un participant donné. Cependant, étant donné que l'objectif principal du régime est de fournir des prestations de retraite, le montant de la prestation de décès doit être considéré comme "accessoire" par rapport au solde du régime.

Le type de test utilisé par l'IRS pour déterminer ce montant dépend du type d'assurance souscrite dans le plan. Les régimes à cotisations définies qui souscrivent une assurance vie entière doivent satisfaire au critère de 50%, qui stipule que le montant de la prime souscrite dans le régime par employé ne peut pas dépasser 50% de la cotisation totale de l'employeur (plus les renoncements au régime) au compte de chaque employé. Pour les polices temporaires et universelles, la limite est fixée à 25% des cotisations de l'employeur, majorées des confiscations.

Types de positions dérivées

Tout type de transaction sur produits dérivés comportant un risque illimité ou indéterminé, tel que l’écriture d’appel nu ou les spreads de ratio, est interdit par l’IRS. Cependant, de nombreux dépositaires IRA interdiront l’utilisation de tout type de négociation de produits dérivés dans leurs comptes, à l’exception de l’écriture d’appels couverts. En effet, les IRA sont conçus pour assurer la sécurité de la retraite, de sorte que l’utilisation d’instruments spéculatifs tels que les produits dérivés est souvent interdite. Ceux qui souhaitent négocier des contrats à terme standardisés ou des contrats d’options au sein de leurs IRA devraient s’adresser à des dépositaires plus libéraux qui permettent l’utilisation d’autres types d’investissements alternatifs, tels que des fonds de couverture ou des contrats de location de pétrole et de gaz. Mais la plupart des dépositaires des grands comptes bancaires, des agences de courtage et des IRA sponsorisés par une assurance ne le feront pas.

Antiquités / objets de collection

Un propriétaire d'IRA qui découvre une collection ou une antiquité d'une valeur de plusieurs milliers de dollars en vente lors d'une vente-débarras ne pourra pas protéger l'impôt sur le gain tiré de la vente de cet actif à l'intérieur d'un IRA ou d'un autre régime de retraite. Timbres, meubles, porcelaines, argenterie ancienne, cartes de baseball, bandes dessinées, œuvres d'art, pierres précieuses et bijoux, vins raffinés, trains électriques et autres jouets ne peuvent en aucun cas être détenus dans ces comptes.

"Les œuvres d'art ont été exclues des IRA car au début des années 1970, des œuvres volées datant de l'époque nazie ont été découvertes. En raison de la protection que l'IRA apporterait aux actifs détenus sur le compte, le gouvernement ne voulait pas fournir un véhicule pouvant abriter Les œuvres volées n’ont pas été récupérées ", déclare Kirk Chisholm, gestionnaire de patrimoine au Innovative Advisory Group de Lexington, dans le Massachusetts.

Immobilier à usage personnel

Contrairement à ce que beaucoup pensent, il est possible de détenir de l'immobilier directement dans un IRA. Toutefois, le propriétaire de l'IRA ne peut en aucun cas bénéficier directement de la propriété, par exemple en percevant un revenu de location ou en vivant dans la propriété. Il n'est donc pas possible d'acheter sa maison avec de l'IRA ou de l'argent d'un régime de retraite.

"Les biens immobiliers peuvent être détenus dans un IRA tant que les investissements ne sont pas en votre nom personnel; les dépenses et revenus immobiliers doivent être payés et déposés dans votre IRA; il n'achète pas votre résidence principale ni aucune autre maison de vacances indirectement), elle n'achète ni ne vend une propriété que vous ou une autre personne disqualifiée possédait déjà, par exemple votre conjoint, vos enfants ou leurs conjoints, leurs parents, leurs grands-parents et arrière-grands-parents, petits-enfants et arrière-petits-enfants ", déclare Carlos Dias Jr., gestionnaire de patrimoine, Excel Tax & Wealth Group, à Lake Mary, en Floride.

De nombreux dépositaires IRA ne peuvent pas faciliter la propriété directe de biens immobiliers ou d'intérêts liés au pétrole et au gaz, et ceux qui le font facturent souvent des frais d'administration annuels beaucoup plus élevés que la normale.

La plupart des pièces (mais pas toutes)

Comme pour tous les autres types d'objets de collection, la plupart des pièces en or ou en tout autre métal précieux sont interdites, à quelques exceptions près. Quelques pièces autorisées:

• American Eagle pièces (preuve et non-preuve)
• American Buffalo Gold pièces (non-preuve)
• American Silver Eagle (preuve et non-preuve)
• Pièces d'or philharmoniques autrichiennes
• Pièces de monnaie canadiennes Maple Leaf

Pour pouvoir être conservées dans un IRA, les pièces doivent avoir une teneur en minéraux très pure et ne pas être perçues comme une pièce de collection. Les Krugerrands et les anciennes pièces d’or Double Eagle ne sont pas autorisées car elles ne répondent pas à cette norme. Mais les pièces d'or que l'IRS détermine comme ayant une plus grande valeur monétaire que la valeur de collection peuvent être autorisées.

Le résultat final

La liste des investissements qui ne peuvent pas être détenus dans les IRA et autres régimes de retraite est minime par rapport au vaste assortiment de véhicules pouvant être utilisés. Cependant, il est utile de savoir ce qui ne peut pas être contenu dans ces comptes dans certains cas.

Pour plus d'informations sur les investissements illicites au sein d'IRA ou d'autres plans de retraite, consultez votre conseiller financier ou de retraite.