Qu'est-ce qu'un calendrier d'acquisition 401 (k)?

Selon les conditions du calendrier d’acquisition des droits de votre régime 401 (k), s’il en existe un, votre employeur pourra peut-être conserver une partie des cotisations correspondantes versées à votre compte. Cela peut arriver si vous vous séparez trop tôt de votre emploi.

Points clés à retenir

• Un employeur peut exiger un certain nombre d’années de service avant que ses cotisations de contrepartie appartiennent à l’employé. Il s’agit d’un calendrier d’acquisition des droits.
• L'acquisition en falaise est un calendrier dans lequel l'employé passe de 0% des contributions correspondantes immédiatement à 100% après une certaine période.
• L’acquisition graduelle permet à l’employé de recevoir une part croissante des contributions de contrepartie jusqu’à ce qu’il les ait toutes.

401 (k) Calendrier d’acquisition

Même si vous conservez toujours vos cotisations à votre régime d'épargne-retraite, tous les fonds versés par l'employeur peuvent être soumis à un calendrier d'acquisition. Un calendrier d'acquisition est une disposition d'un régime de retraite 401 (k) stipulant que vous devez rendre un certain nombre d'années de service à votre employeur avant que vous ne soyez entièrement propriétaire de ses cotisations. Les employeurs utilisent souvent des calendriers d’acquisition pour augmenter la rétention. Ils limitent votre accès aux contributions de l'employeur jusqu'à ce que vous atteigniez un nombre spécifié d'années de service.

L'acquisition des droits des employés varie de 0 à 100% selon la durée de service. Si vous êtes investi à 0%, cela signifie que vous avez le droit de retirer uniquement les fonds que vous avez versés. Si vous avez des droits acquis à 100%, vous possédez 100% des fonds de votre compte, y compris les cotisations de l'employeur ou les intérêts que vous avez gagnés.

L'inclusion d'un calendrier d'acquisition signifie que si vous vous séparez de votre emploi avant que le nombre requis d'années de service ne soit écoulé, vous pourriez être tenu de renoncer à tout ou partie de l'argent que votre employeur a investi dans votre 401 (k). Si vous choisissez de ne reporter que le montant minimum sur votre compte d'épargne-retraite, les contributions de l'employeur peuvent représenter un montant important de votre solde.

Il existe des circonstances dans lesquelles un employeur a le droit de reprendre une partie ou la totalité de ses contributions de contrepartie dans le régime 401 (k) de l'employé.

Bien que le Department of Labor des États-Unis exige une acquisition intégrale après six ans de service, chaque employeur dicte les conditions spécifiques de son calendrier d’acquisition. Ces termes peuvent varier considérablement en fonction du type d'horaire utilisé par l'employeur et de sa méthode de calcul du nombre d'années de service. Certains régimes permettent une acquisition immédiate, mais de nombreux employeurs exigent au moins une année de service complète avant de commencer à gravir les échelons.

Acquisition de falaise

Un format de calendrier d'acquisition courant est l'acquisition de falaise. Vous devez compléter plusieurs années de service lorsque vous avez acquis 0% des droits. Une fois le temps imparti écoulé, le pourcentage d'acquisition passe automatiquement à 100%.

Supposons que votre employeur utilise un calendrier d’acquisition des droits exigeant cinq années complètes de travail avant d’être acquis. Après quatre ans, le solde de votre compte 401 (k) est de 12 000 $, composé de 50% de reports de paie que vous avez effectués et de 50% de contributions de l’employeur. Si vous décidez de quitter votre employeur pour un autre emploi, vous ne pouvez conserver que les 6 000 $ que vous avez cotisés, car vous n'avez pas terminé les cinq années complètes de service requises pour pouvoir être pleinement investis. Si vous n'attendez plus qu'un an, toutes les contributions à votre 401 (k) sont à votre charge, quel que soit votre statut professionnel.

Acquisition graduée

Les calendriers d'acquisition gradués sont un peu moins sévères. Vous augmentez progressivement votre pourcentage d’acquisition au fil du temps, au lieu de passer plusieurs années à 0%. Cependant, les employeurs peuvent toujours exiger une période de service initiale avant le début de l'acquisition. Un calendrier d’acquisition progressif commun est une allocation de 20% pour chaque année de service après la première année.

Supposons que, dans l'exemple ci-dessus, l'employeur utilise ce type d'horaire d'acquisition gradué au lieu d'un horaire d'acquisition aléatoire. Après quatre années complètes de service, vous êtes investi à 60%. Si vous décidez de changer d'emploi, vous avez droit à la contribution de 6 000 $ et à 60% de toute contribution de l'employeur. Dans cet exemple, le montant total que vous auriez le droit de conserver est de 6 000 $ + (6 000 $ * 60%), ou 9 600 $.

Devriez-vous rester ou partir?

Les calendriers d’acquisition aident les employeurs à protéger leur investissement dans les employés actuels, faisant de l’acquisition une disposition commune de nombreux régimes 401 (k). Cependant, si vous n'êtes pas satisfait de votre employeur actuel, attendre d'être entièrement investi peut sembler être une attente de la libération d'un otage.

Si vous envisagez de quitter votre employeur avant la fin de la période d’acquisition du plan, vérifiez les conditions spécifiques de votre plan 401 (k). Si vous avez contribué de manière agressive à votre compte, le montant d'argent que vous risquez de perdre en fonction des exigences en matière d'acquisition des droits peut ne pas être suffisant pour vous permettre de rester dans un emploi sans issue. Cela est particulièrement vrai si vous changez de travail avec un salaire considérablement plus élevé. Si vous comptez sur les contributions de l'employeur pour consolider votre épargne-retraite, une compréhension des exigences en matière d'acquisition peut éviter une perte inutile des fonds nécessaires.

Si une entreprise vous recrute de manière agressive et que vous risquez de perdre la somme correspondante, voyez si vous pouvez négocier un salaire et une prime à la signature qui vous rendraient "entier" si vous partez. S'ils vous veulent mal, vous pourriez l'obtenir.