Avantages d'un compte de dépenses flexible pour soins aux personnes à charge

Les soins aux enfants et aux personnes à charge constituent un problème critique et une dépense importante pour de nombreuses familles américaines. Des millions de personnes dépendent des services de garde pour pouvoir travailler, tandis que d'autres sont responsables de parents plus âgés ou de membres de la famille handicapés. Si vous vous occupez d'un enfant ou d'un adulte incapable de prendre soin de vous, qui réside chez vous pendant au moins huit heures et que vous pouvez réclamer en tant que personne à charge de votre impôt sur le revenu, vous pourrez peut-être en profiter. comptes de dépenses flexibles (FSA). Ces comptes permettent aux particuliers de payer des frais de garde d'enfants et de personnes à charge qualifiés tout en réduisant leur revenu imposable. (Pour une lecture connexe, voir Accorder un crédit à vos taxes .)

Vue d'ensemble de FSA Care Dependent Care
Soins de santé pour les personnes à charge Les participants autorisent leurs employeurs à retenir un montant déterminé de leur chèque de paie à chaque période de paie et à déposer l’argent sur un compte. Au lieu d'utiliser l'argent de la FSA pour payer les dépenses directement, vous les payez de votre poche et vous demandez ensuite un remboursement.

Une fois que vous avez payé les dépenses admissibles à un remboursement de la part de la FSA, vous devrez remplir un formulaire de demande d'indemnisation fourni par votre employeur et joindre un reçu ou une preuve de paiement à ce formulaire. Les reçus doivent contenir des informations spécifiques prouvant que le paiement correspond à des dépenses admissibles. Plus précisément, le reçu doit indiquer:

• la date de la dépense engagée
• le montant de la dépense
• le nom complet, l'adresse et le numéro de sécurité sociale (SSN) ou l'identification fiscale de la personne qui a fourni les soins

Le principal avantage d'une RTA est que l'argent mis de côté dans le compte est un impôt avant impôt, ce qui réduit le montant de notre revenu assujetti à l'impôt. Pour quelqu'un dans la tranche d'imposition fédérale de 28%, cette réduction de revenu signifie une économie d'impôt fédéral de 280 $ pour chaque tranche de 1 000 $ dépensée en soins pour personnes à charge avec une RTA.

Avantages d'un FSA Care Dependent Care

L'IRS limite le montant total que vous pouvez verser à une personne à charge à 5 000 USD par an pour les couples mariés déposant conjointement, les couples non mariés et les célibataires et à 2 500 USD si vous êtes marié et déposez séparément.

Si vous et votre conjoint êtes divorcés, seul le parent qui a la garde des enfants peut utiliser les fonds de la FSA pour la garde d'enfants. Si vous êtes marié, votre époux et vous-même devez travailler et gagner un revenu pour pouvoir prétendre à un remboursement (sauf si l'un des époux est invalide et incapable de travailler). Sinon, l'argent que vous versez sur le compte sera confisqué et les taxes dues vous seront facturées, car vous n'avez pas payé les taxes sur le montant en premier lieu.

L'argent dans votre FSA ne peut être utilisé que pour des dépenses pour:

• Une personne à charge qui a moins de 13 ans
• Un conjoint qui est incapable de travailler et de s'occuper de lui-même
• Un autre adulte à charge qui est incapable de prendre soin de lui-même et pour lequel vous demandez une exemption pour personnes à charge sur vos impôts

Dépenses admissibles au remboursement de la FSA
Une fois que vous déposez de l'argent dans une FSA, vous pouvez commencer à utiliser ces fonds pour le remboursement de dépenses éligibles. Vous ne pouvez utiliser cet argent que pour des factures répondant à la définition de service de personne à charge éligible donnée par l'IRS. Cela signifie que les services doivent être nécessaires pour que vous et / ou votre conjoint puissiez travailler et gagner un revenu. Les dépenses qualifiées incluent:

• Soins physiques
• Soins à domicile, tels que nounou ou au pair, ou en institution, tels que services de garde d'enfants ou d'adultes, par des gardiens qualifiés
• Camps de jour d'été
• Garde avant et après l'école
• Transport fourni par un soignant
• Frais de demande, dépôts, etc. nécessaires pour obtenir des soins, mais uniquement si des soins sont fournis ultérieurement

La publication 503 de l' IRS : Dépenses de garde d'enfants et de personnes à charge décrit les dépenses admissibles à un remboursement par la FSA.

Dépenses non admissibles aux dépenses de la FSA
N'oubliez pas que vous ne pouvez utiliser l'argent de la FSA que pour les dépenses nécessaires à votre travail et / ou à celui de votre conjoint pour travailler et gagner un revenu. Les dépenses qui ne sont pas éligibles comme approuvées par la FSA et ne sont donc pas éligibles dans une FSA incluent:

• Éducation (c.-à-d. Jardin d'enfants, cours d'été, tutorat, cours)
• Garde d'enfants par un frère ou un frère mineur (moins de 19 ans) ou une personne réclamée à titre de personne à charge
• Camps de nuit
• Programmes d'enrichissement et leçons (musique, leçons de sport)
• Repas
• Soins infirmiers de garde ou soins de longue durée pour les parents qui ne vivent pas avec vous
• Ménagère

Que considérer
Avant de créer une FSA pour personnes à charge, vous devez prendre en compte les éléments suivants:

• Les FSA ne sont pas "pré-financées". Avec certains ASF du secteur de la santé, l’employeur «avance» l’argent et se fait rembourser par retenue à la source. Avec les RTA pour personnes à charge, vous payez les dépenses de votre poche, puis vous recevez un remboursement en fonction du montant que vous avez retenu de votre chèque de règlement pour les dépenses de soins de votre famille.
• Avant de créer une FSA pour personnes à charge, comparez ses avantages fiscaux potentiels avec le crédit d’impôt pour enfants et pour personnes à charge.
• Les RTA fonctionnent avec une politique "utilisez-le ou perdez-le", ce qui signifie que vous devez utiliser tout l'argent que vous avez déposé dans le compte pour des dépenses admissibles avant la fin de l'année du plan, sinon vous perdrez votre argent.
• Vous devrez déclarer vos contributions à la FSA dans votre déclaration de revenus fédérale.
• La participation à une FSA pour personnes à charge n'est pas automatique - vous devez vous réinscrire chaque année avant la date limite d'inscription.
• Vous ne pouvez modifier le montant que vous avez choisi de retenir sur votre chèque de paie pour la FSA dans un délai de 31 jours à la suite d'un "événement de qualification", tel qu'un mariage, la naissance ou l'adoption d'un enfant, le décès d'une personne à charge., un divorce ou un changement dans votre emploi (ou celui de votre conjoint).

Conclusion
Ouverture et financement d’une FSA pour personnes à charge peut vous aider à planifier et à payer les soins dont vous avez besoin pour travailler et gagner votre vie. Pensez à un plan proposé par votre employeur ou celui de votre conjoint et découvrez combien vous pourriez économiser sur vos impôts en profitant de cette option.