Réduction
La réduction est une réduction ou une exemption du niveau d'imposition auquel une personne ou une entreprise est confrontée. Des exemples de réduction comprennent une réduction d'impôt, une réduction des pénalités ou un rabais. Si un particulier ou une entreprise paye trop d'impôts ou reçoit un compte de taxes trop élevé, il peut demander un abattement auprès des autorités fiscales.
Comment fonctionnent les réductions
La réduction est une stratégie de taxation utilisée généralement par divers gouvernements pour encourager des activités spécifiques, telles que les investissements en biens d'équipement. Un incitatif fiscal, par exemple, est un type d’allégement fiscal.
Les réductions sont souvent utilisées dans l'immobilier. Certaines villes ont des programmes d'abattement de l'impôt foncier qui éliminent ou réduisent considérablement les paiements de l'impôt foncier sur une maison pendant des années voire des décennies. Le but de ces programmes est d’attirer les acheteurs vers des endroits à plus faible demande, tels que les quartiers du centre-ville en pleine revitalisation. Certaines villes offrent des réductions d'impôts dans toute la ville, tandis que d'autres ne les proposent que dans des zones désignées. Certaines villes limitent ces programmes aux propriétaires de biens à revenus faibles ou moyens, mais de nombreux programmes n'imposent aucune restriction de revenus. Vous pouvez acheter une propriété qui a déjà une réduction, ou vous pouvez acheter une propriété éligible, apporter les améliorations requises et demander vous-même la réduction. La première option est considérablement plus simple, car cela signifie que quelqu'un d'autre a enduré les maux de tête de la construction et de la bureaucratie et que tout ce que vous avez à faire est d'emménager.
Les abattements n'élimineront généralement pas complètement votre facture d'impôts fonciers - vous devrez tout de même payer des taxes sur la valeur de la propriété avant qu'elle ne soit améliorée. Mais les économies peuvent être substantielles. Par exemple, le bureau du logement de Portland, en Oregon, affirme que son programme de réduction de l’impôt pourrait permettre aux propriétaires d’économiser environ 175 dollars par mois, soit environ 2 100 dollars par an, soit une économie totale de 21 000 dollars sur 10 ans. Sans réduction, ils pourraient dépenser environ 3 100 dollars par an en taxes foncières; avec cela, ils pourraient dépenser environ 1 000 dollars par an.
Les propriétés doivent souvent rester occupées par le propriétaire pour continuer à bénéficier de l’abattement, mais si la propriété est vendue d’un propriétaire à un autre, l’abattement reste au logement. La période d'abattement ne commence cependant pas lorsque la propriété change de propriétaire. Si le vendeur a reçu sept années de taxes foncières réduites, le nouvel acheteur bénéficiera des trois années restantes d’une réduction de 10 ans.
Le moyen le plus simple de savoir s’il existe un programme d’atténuation de l’impôt foncier dans la région où vous voulez acheter consiste à rechercher sur Internet «abattement de l’impôt foncier» et le nom de votre ville. Pour les grandes villes, un nom de quartier peut être un terme de recherche plus efficace qu'un nom de ville. Le nom de votre ville ou de votre quartier, ainsi que "annonces immobilières" et "réduction de l'impôt foncier" constituent une autre chaîne de recherche efficace. Des agents immobiliers compétents seront également informés de ces programmes.
Points clés à retenir
- Un abattement est un allégement fiscal offert par un État ou une municipalité sur certains types d'opportunités immobilières ou commerciales.
- Un abattement de taxes foncières peut réduire les impôts fonciers d'une maison pour une période donnée ou accorder des allégements fiscaux aux entreprises.
- Le but de cette réduction est d'encourager le développement ou l'activité économique dans une ville ou une communauté.
Deux exemples de réduction d'impôt
Souvent, un gouvernement local veut attirer ou garder des entreprises dans sa communauté. Pour ce faire, le gouvernement peut proposer un allégement fiscal sous la forme d'une réduction temporaire de la taxe professionnelle générale. Par exemple, la ville de Portage, dans l'Indiana, a accordé à la société Ratner Steel Company un abattement fiscal lui permettant d'acheter un outil de découpe d'acier de 2, 5 millions de dollars. L’abattement stipule que la société ne paie pas de taxe sur le matériel la première année et n’est responsable du montant total de la taxe qu’après la fin de la période de cinq ans. En retour, l'entreprise va agrandir son usine de Portage et créer 30 nouveaux emplois.
Un autre scénario d’abattement fiscal courant est l’abattement de la taxe sur la propriété. Si une personne estime que la valeur imposable de sa propriété est trop élevée, elle peut faire appel à son évaluateur des impôts locaux pour obtenir un abattement. Certaines localités offrent un allégement fiscal aux propriétaires qui restaurent ou améliorent des propriétés historiques dans des quartiers désignés. Certains types de propriétés, telles que celles contenant des entreprises à but non lucratif, peuvent bénéficier d'un abattement fiscal basé sur le statut d'exonération fiscale du propriétaire.
Avantages des abattements fiscaux
Habituellement, un gouvernement n'accorde un abattement fiscal que lorsqu'une entreprise ou un particulier lui fournit un élément de grande valeur pour la communauté. Par exemple, un gouvernement de ville peut accorder un allégement fiscal à une entreprise en contrepartie d'un investissement dans la ville, tel qu'un nouveau point de vente, une nouvelle usine ou un entrepôt.
Cela offre l'avantage supplémentaire de la création d'emplois dans la région. Si Target Corporation bénéficie d'un abattement sur les taxes foncières et que, en retour, elle construit un point de vente au détail dans la communauté locale, de nombreuses opportunités d'emploi en découlent. De plus, cela augmente l'intérêt public en ajoutant du confort à la ville.
Une entreprise bénéficiant d'un abattement fiscal peut investir dans des infrastructures locales. Une nouvelle entreprise peut avoir besoin d'augmenter le nombre de routes, de canalisations d'eau ou de lignes électriques dans la région pour fonctionner efficacement. Bien que cela profite à l'entreprise elle-même, cela profite également à la communauté où l'infrastructure supplémentaire est construite.
Si les villes veulent aménager des terres, elles peuvent désigner des zones de développement. Ces zones accordent des abattements fiscaux à tout projet de logement dans la région, incitant les gens à construire des maisons.
Inconvénients potentiels de l’achat d’une propriété ayant perdu de l’impôt
L'abattement fiscal réduit vos impôts fonciers - comment économiser de l'argent tout en vivant dans une propriété neuve ou récemment rénovée pourrait-il avoir des inconvénients? Eh bien, il y a quelques choses qui pourraient mal se passer.
Un problème important est que les propriétés bénéficiant d'une réduction d'impôt se trouvent parfois dans des quartiers moins souhaitables. L'abattement fiscal est une incitation à encourager les gens à se réaménager et à s'installer dans ces régions. La question de savoir si les efforts de revitalisation seront finalement couronnés de succès est un gros point d'interrogation. Si le quartier ne s’améliore pas, la valeur de votre propriété pourrait rester stable ou même diminuer, ce qui pourrait rendre difficile la vente et éventuellement vous faire perdre beaucoup d’argent.
Si vous continuez à vivre chez vous après la fin de la période d'abattement, vos dépenses de logement annuelles augmenteront considérablement. Il est impératif de garder un œil sur cette échéance et de planifier l'augmentation, pour pouvoir vous le permettre le moment venu. Si vous vendez la propriété après la fin de la période d'abattement, vous devrez peut-être baisser le prix demandé pour tenir compte de l'augmentation des taxes.
En outre, l’abattement fiscal ne vous donne pas une certitude absolue sur ce que vous dépenserez en impôts fonciers. Même pendant la période d'abattement, votre compte de taxes pourrait changer. Étant donné que vous payez toujours des impôts sur une partie de la valeur de votre propriété, une modification du taux d'imposition ou une évaluation spéciale pourrait entraîner une augmentation de votre facture d'impôts fonciers. Étant donné que vous êtes taxé sur un montant moins élevé et que les impôts fonciers sont calculés sur un pourcentage de ce montant, toute augmentation n'aura probablement pas d'effet sur votre budget, mais vous devez être conscient de la possibilité d'une augmentation. Des modifications des taux d’imposition ou de la valeur des propriétés pourraient également entraîner une diminution de votre facture, ce qui ne poserait pas de problème.
Enfin, la ville peut se réserver le droit de mettre fin à l’abattement de votre impôt si vous êtes en retard dans vos paiements d’impôts fonciers. Si vous êtes responsable des paiements, n'en manquez aucun. Si votre société de prêt hypothécaire paie vos impôts, surveillez attentivement vos relevés mensuels pour vous assurer que vos relevés d’impôt sont réglés.
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