Les prêts 401 (k) sont-ils imposés?

Pour les besoins critiques à court terme, emprunter sur un compte 401 (k) peut être une meilleure alternative aux retraits de difficultés ou aux formes de crédit à intérêt élevé. La raison en est que toute somme empruntée à un compte 401 (k) est exempte d’impôt.

Qu'est-ce qu'un prêt 401 (k)?

Certains employeurs autorisent les participants à emprunter sur leurs régimes d’épargne-retraite 401 (k). Emprunter auprès de votre propre 401 (k) n’affectera pas votre crédit et ne nécessite pas de vérification de votre solvabilité. Pour les régimes prévoyant des prêts, ceux-ci doivent être remboursés avec intérêt dans un délai prescrit.

Si l'emprunteur fait défaut sur un prêt 401 (k), il est généralement soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10% sur le solde impayé.

Conséquences fiscales des prêts 401 (k)

Tant que le prêt est remboursé dans les délais, l’intérêt lié à certains régimes est la seule conséquence fiscale (le terme "intérêts" est un peu trompeur car les fonds sont reversés sur le compte du participant).

L'emprunteur doit utiliser les dollars après impôt pour payer les intérêts. Par conséquent, le gouvernement en prélève une partie à deux reprises - l’impôt sur le revenu est acquitté sur ce montant lorsque l’emprunteur exploite le compte à la retraite. Toutefois, les taux d’intérêt 401 (k) sont généralement modestes - souvent autour de 5% - de sorte que la double imposition a un impact relativement faible. Ce n'est significatif que lorsque le montant emprunté est important et remboursé sur plusieurs années.

Points clés à retenir

• Certains employeurs autorisent les participants à emprunter sur leur régime d’épargne-retraite 401 (k); c'est ce qu'on appelle un prêt 401 (k).
• Un prêt de 401 (k) n'affectera pas le crédit de l'emprunteur et ne nécessite pas de vérification de la solvabilité.
• Un prêt 401 (k) peut être préférable à un autre financement à taux élevé, car l’argent emprunté est exonéré d’impôt.
• Selon le plan, un emprunteur peut ne pas être en mesure de faire des contributions s’il a un prêt en cours.

Le montant qui peut être emprunté

Chaque plan a ses propres limites pour les prêts. Cependant, l'IRS vous permet d'emprunter 10 000 $ ou 50% du montant total économisé, selon le montant le plus élevé. Cependant, vous ne pouvez pas emprunter plus de 50 000 $. Par exemple, si votre solde est de 15 000 USD, vous pouvez emprunter 10 000 USD car 50% ne représentent que 7 500 USD. Toutefois, si votre solde est de 120 000 $, le montant maximum que vous pouvez emprunter est de 50 000 $.

Défaut sur le prêt 401 (k)

Si l'emprunteur fait défaut sur un prêt 401 (k), les conséquences fiscales seront importantes. Pour les emprunteurs âgés de moins de 59 ans et demi, le solde du prêt est traité comme un retrait pénible - il est sujet à une pénalité de retrait anticipé de 10% et traité comme un revenu régulier aux fins de l’impôt.

Disons que vous êtes en défaut sur un prêt avec un solde impayé de 10 000 $ et que votre taux d'imposition effectif est de 15%. Au moment où vous produirez votre déclaration de revenus annuelle, vous devrez au gouvernement 1 000 dollars pour la pénalité de retrait anticipé et un montant supplémentaire de 1 500 dollars en impôt sur le revenu (qui serait autrement différé jusqu'à la retraite). En un an, ces 10 000 $ sont ramenés à 7 500 $.

Les risques liés à un prêt 401 (k)

Certains régimes n'autorisent pas les participants à verser des cotisations s'ils ont un emprunt en souffrance. Si vous prenez cinq ans pour rembourser le prêt, vous ne sauvegarderez rien sur votre 401 (k). Cela signifie également que vous ne bénéficierez pas des avantages fiscaux liés aux paiements sur votre compte de retraite.

Vous manquerez également les contributions correspondantes que votre employeur pourrait verser pendant le remboursement de votre prêt.

Quand opter pour un prêt 401 (k)

Il est important de déterminer votre capacité à rembourser un prêt 401 (k) avant de procéder. La plupart des planificateurs conseillent de garder votre pécule intact, à moins que, par exemple, vous ne puissiez plus payer de factures d'électricité ou d'épicerie.

En bref, si vous avez besoin de fonds et que vous êtes confiant, vous pourrez rembourser le prêt, les conséquences fiscales minimes et la possibilité de protéger votre compte avec des intérêts peuvent faire de ces prêts une option viable.

Aperçu du conseiller

Michael Mezheritskiy
Groupe de gestion d'actifs Milestone LLC, Avon, CT

Lorsque vous empruntez de l'argent auprès de votre régime 401 (k), aucun impôt immédiat n'est impliqué. Toutefois, lorsque vous payez votre emprunt, contrairement aux contributions 401 (k) faites avant impôt, les versements sont effectués après impôt. Dès que vos versements de prêt atteignent votre plan 401 (k), ils deviennent de l'argent avant impôt. Par conséquent, lorsque vous le retirez plus tard dans la vie (votre retraite), vous serez à nouveau imposé sur ce montant.

Par exemple, vous contractez un emprunt de 10 000 dollars, puis vous commencez à le reverser dans le régime avec de l'argent après impôt. Lorsque vous prendrez votre retraite et retirerez ces 10 000 $, ils seront à nouveau imposés, de sorte que le même bassin d’argent est en réalité doublement imposé.