Un conjoint qui n'est pas désigné comme bénéficiaire peut-il recevoir des actifs d'un IRA?

Ça dépend.

De manière générale, le formulaire de désignation de bénéficiaire indique qui reçoit les actifs du compte de retraite individuel (IRA). Par conséquent, personne d’autre n’a le droit de recevoir une part de l’IRA à moins que les bénéficiaires nommés décident de renoncer à leurs parts. Toutefois, si le contributeur réside dans un État de biens communautaires et que le conjoint n’a pas approuvé la désignation de bénéficiaire, il peut avoir droit à une partie de l’IRA. En vertu de la législation de ces États, le conjoint doit être le principal bénéficiaire désigné, à moins qu'il ne consente à ce qu'une autre partie soit le principal bénéficiaire désigné.

Les États de la communauté et des biens matrimoniaux sont l’Alaska, l’Arizona, la Californie, l’Idaho, la Louisiane, le Nevada, le Nouveau-Mexique, le Texas, l’État de Washington et le Wisconsin. Si le contributeur réside dans l'un de ces États, vous devez vous adresser au dépositaire de l'IRA pour déterminer si l'approbation appropriée a été obtenue de votre part (en tant que conjoint du contributeur). Si l'approbation appropriée a été obtenue ou si le contributeur ne résidait pas dans l'un de ces États, les bénéficiaires désignés pourront alors prendre possession de votre part de l'IRA.

Notez que même si le contributeur réside dans un état de propriété communautaire, l'IRA (ou une partie de celui-ci) peut toujours ne pas être soumis aux lois sur la propriété de la communauté si le solde était accumulé avant le mariage de la personne. Pour en être sûr, consultez un avocat local spécialisé dans la planification successorale ou le droit fiscal.

(Pour plus d'informations sur les désignations de bénéficiaires IRA, voir Mise à jour de vos bénéficiaires et désignations de bénéficiaires problématiques - Parties 1 et 2. )

Denise Appleby, fondatrice de Appleby Retirement Consulting Inc., a répondu à cette question
(Contacter Denise)