Traitement des gains en capital
Les traitements des plus-values sont des taxes spécifiques évaluées sur les plus-values d'investissement telles que déterminées par le US Tax Code. Lorsqu'une action est vendue dans un but lucratif, la partie du produit qui excède la valeur d'achat (ou coût) est appelée gains en capital.
L'impôt sur les plus-values est divisé en deux catégories: les plus-values à court terme et les plus-values à long terme. Les actions détenues depuis plus d'un an sont considérées comme des actions à long terme pour le traitement des plus-values éventuelles et sont imposées à un maximum de 15% en fonction de la tranche d'imposition de l'investisseur. Les actions détenues depuis moins d'un an sont soumises à des plus-values à court terme d'un taux maximal de 35% en fonction de la tranche d'imposition de l'investisseur.
BRISER traitement des gains en capital
L’énorme différence entre les taux à court terme et à long terme montre clairement qu’il est essentiel d’acquérir une attention particulière aux conséquences fiscales d’un investissement dans des actions. À mesure que le portefeuille d'un investisseur se développe, il doit de plus en plus suivre les gains en capital, notamment en effectuant des ajustements vers la fin de l'année civile afin de réduire autant que possible l'impôt sur les gains en capital. Un comptable ou un professionnel de l'investissement peut participer à ces efforts.
Comment la période de détention peut affecter le traitement des gains en capital
La période de détention d'une action - ou la période pendant laquelle l'action est détenue - commence généralement à partir du jour où l'investisseur la détient, quelle que soit la durée pendant laquelle des warrants ou des options ont été exercés. Dans de nombreux cas, les actions sont détenues pendant au moins un an et un jour afin de bénéficier du traitement privilégié des gains en capital à long terme. Il peut y avoir des cas, par exemple, si le stock doit diminuer fortement, dans lesquels il peut être plus avantageux pour les investisseurs de vendre ces actions et de payer le taux d'imposition des gains en capital plus élevé plutôt que de subir des pertes encore plus importantes.
Il existe des cas dans lesquels la période de rétention pour recevoir les taux à long terme suit des règles différentes. Par exemple, si une personne héritait d'un stock ou d'autres actifs applicables, elle recevrait automatiquement le taux à long terme préféré. Si un employé se voit attribuer une option d'achat d'actions incitative, il doit attendre au moins deux ans à compter de la date à laquelle les options ont été émises et au moins un an à compter de la date à laquelle l'option a été exercée et les actions sont entrées en possession de l'employé. Lorsque le stock est donné à une autre personne, le temps que les actions passent en la possession de la personne qui l'a octroyé est inclus dans la période de détention globale.
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