Système d'information réglementaire sur les assurances (IRIS)
Le système d'information réglementaire sur les assurances (IRIS) est un ensemble de bases de données et d'outils utilisés pour analyser les états financiers des sociétés d'assurance. Il est géré par l'Association nationale des commissaires aux assurances (NAIC) et est disponible depuis 1972. Il est principalement utilisé par les organismes de réglementation pour déterminer la solvabilité des sociétés d'assurance.
BREAKING DOWN Système d'information réglementaire sur les assurances (IRIS)
Le système d’information réglementaire sur les assurances exploite les informations financières déposées par les sociétés d’assurance afin de calculer des ratios qui peuvent être utilisés pour déterminer les sociétés d’assurance confrontées à des problèmes de solvabilité. IRIS détermine une plage de valeurs de ratio considérées comme acceptables, les valeurs aberrantes indiquant qu'un assureur doit être examiné de plus près.
Régulateurs d'assurances d'État
Le système améliore l'efficacité des autorités de réglementation des assurances en fournissant un autre ensemble de ressources pouvant être utilisées parallèlement aux bases de données informatisées de chaque État conçues pour saisir, traiter et analyser les états financiers des sociétés d'assurance. Le système IRIS a été mis au point par les autorités de réglementation des assurances en collaboration avec la NAIC. Il constitue une ressource précieuse pour le financement et les autorités de régulation à court de ressources.
Le système IRIS génère automatiquement des ratios financiers basés sur les états financiers que les compagnies d'assurance sont tenues de soumettre aux autorités de contrôle des assurances. Les rapports générés à partir de ces ratios répertorient les sociétés d'assurance examinées, les ratios financiers calculés pour chaque société et les fourchettes dans lesquelles chaque ratio financier doit figurer. Les entreprises en dehors de la fourchette habituelle sont portées à la connaissance des régulateurs.
Les ratios en dehors de la fourchette standard n'indiquent pas nécessairement qu'un assureur est en difficulté financière. Certains ratios sont basés sur des facteurs échappant au contrôle direct d'une société d'assurance, tels que la performance de l'économie ou le marché boursier. Puisque les assureurs investissent les primes qu’ils obtiennent des polices de souscription, il est possible pour une compagnie d’assurance de disposer de plusieurs ratios en dehors de la norme. Les rapports IRIS servent de guide car ils permettent aux régulateurs de savoir comment les entreprises se comparent les unes aux autres.
"Tous les assureurs sont tenus de déposer des états financiers auprès de tous les États dans lesquels ils sont autorisés à exercer. Aucun État n'est en mesure d'examiner de manière approfondie la situation financière de tous les assureurs agréés dès la réception des états financiers", note la NAIC. "IRIS nous aide en fournissant des outils de solvabilité et des bases de données qui mettent en évidence les assureurs qui méritent la plus haute priorité dans l'allocation des ressources des autorités de réglementation des assurances de l'État, orientant ainsi ces ressources vers la meilleure utilisation possible."
De nombreux départements d’assurances mettent à la disposition du public les données financières relatives aux assureurs.
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