Gains en capital et revenu de placement: quelle est la différence?

La différence entre les gains en capital et les autres types de revenus de placements constitue la source des bénéfices. Comprendre la différence est important pour tout, de la déclaration de revenus à la planification d'une stratégie de retraite.

Le capital désigne la somme initiale investie. Par conséquent, un gain en capital est le profit réalisé lorsqu'un investissement est vendu à un prix supérieur au prix d'achat initial. Le revenu de placement est le profit provenant des paiements d’intérêts, des dividendes, des plus-values ​​perçues à la suite de la vente d’un titre ou d’autres actifs et des autres profits réalisés par l’intermédiaire d’un véhicule de placement de toute nature.

Les gains sont répartis entre plusieurs investisseurs de manière spécifique en fonction de la manière dont les investissements ont été réalisés.

Voici un aperçu de la différence entre les gains en capital et le revenu de placement.

Les gains en capital

Un gain en capital est une augmentation de la valeur d'une immobilisation, qu'il s'agisse d'un investissement ou d'un bien immobilier, qui lui confère une valeur supérieure au prix d'achat initial. Un investisseur ne réalise pas de gain en capital tant qu'un investissement n'est pas vendu avec un profit.

Par exemple, supposons qu'un investisseur ait acheté 100 actions de la société ABC à 10 USD par action. La dépense d’investissement (CapEx) est donc de 10 x 100 dollars, soit 1 000 dollars.

Supposons maintenant que la valeur de chaque action augmente à 20 USD, ce qui porte l'investissement total à 2 000 USD (20 USD x 100 = 2 000 USD). Si l'investisseur vend les actions à la valeur du marché, le revenu total est de 2 000 $. Le gain en capital sur cet investissement est alors égal au revenu total moins le capital initial (2 000 $ - 1 000 $ = 1 000 $).

Revenu d'investissement

Les personnes gagnent principalement un revenu net grâce au revenu d'emploi, mais investir sur les marchés financiers peut également générer un revenu supplémentaire, appelé revenu de placement. Certains revenus de placement sont attribuables à des gains en capital. Toutefois, le revenu qui ne résulte pas de gains en capital correspond à des intérêts gagnés ou à des dividendes.

Contrairement aux gains en capital, le rendement de ces investissements ne dépend pas des dépenses en capital initiales. Dans l'exemple des gains en capital, supposons que la société ABC verse un dividende de 2 USD par action pour chacune des 100 actions achetées par l'investisseur. Si les dividendes sont versés avant la vente des actions, le revenu de placement généré est de 2 x 100 dollars, ou 200 dollars.

En prenant un autre exemple, un compte d'épargne totalisant 5 000 $ avec un taux d'intérêt annuel de 6% générera un revenu de placement totalisant 300 $ (5 000 $ x 0, 06 = 300 $) au cours de sa première année.

Considérations particulières

Une différence essentielle entre les gains en capital et les autres types de revenus de placement réside dans les taux auxquels ils sont imposés. Les taux d'imposition varient en fonction du type d'investissement, du montant des bénéfices générés et de la durée de détention de l'investissement.

Les plus-values ​​sont classées dans le court terme si elles sont réalisées sur un actif détenu depuis moins d'un an. Dans ce cas, les gains en capital à court terme seraient imposés comme un revenu ordinaire pour cette année d'imposition. Les actifs détenus pendant plus d’un an, avant d’être vendus, seraient considérés comme des gains en capital à long terme lors de la vente.

L'impôt est calculé uniquement sur les gains en capital nets pour cette année d'imposition. Les gains en capital nets sont déterminés en soustrayant les pertes en capital - le revenu perdu sur un placement vendu à un prix inférieur à celui pour lequel il a été acheté - des gains en capital de l'année. La plupart des investisseurs paieront un taux d'imposition des gains en capital inférieur à 15%.

Points clés à retenir

• Les gains en capital et les autres revenus de placement diffèrent en fonction de la source du bénéfice.
• Les gains en capital sont les bénéfices réalisés lorsqu'un investissement est vendu à un prix supérieur à son prix d'achat.
• Le revenu de placement est le profit provenant des paiements d’intérêts, des dividendes, des gains en capital et de tout autre profit réalisé par l’intermédiaire d’un véhicule de placement.
• Les impôts sur les gains en capital ont une classification à court terme ou à long terme, selon que la participation est supérieure à un an.