Contribution de rattrapage
Une contribution de rattrapage est un type de contribution d’épargne-retraite qui permet aux personnes âgées de 50 ans et plus de verser des contributions supplémentaires sur leur compte 401 (k) et / ou leur compte de retraite individuel (IRA). Les contributions de rattrapage seront supérieures à la limite de contribution standard.
La disposition de contribution de rattrapage a été créée par la loi de 2001 sur la réconciliation de la croissance économique et des allégements fiscaux (EGTRRA), afin que les personnes âgées puissent constituer une épargne suffisante pour la retraite.
Comment fonctionnent les contributions de rattrapage
À l'origine, la possibilité de verser des contributions de rattrapage dans le cadre d' EGTRRA devait prendre fin en 2011. Toutefois, la loi sur la protection des retraites de 2006 a rendu permanentes les contributions de rattrapage et autres dispositions relatives aux retraites.
Bien que l’utilisation des contributions de rattrapage soit un excellent moyen pour beaucoup de personnes d’accroître leur épargne-retraite, plusieurs études montrent que peu de candidats éligibles utilisent des contributions de rattrapage.
- Pour 2019, le plafond des contributions annuelles de l'IRS à un IRA a été relevé à 6 000 USD (contre 5 500 USD pour 2018), tandis que le plafond des contributions de rattrapage des personnes âgées de 50 ans et plus reste de 1 000 USD.
- Pour les employés âgés de 50 ans et plus qui participent aux régimes 401 (k), 403 (b), soit la plupart des 457 régimes, avec le Régime d'épargne épargne du gouvernement fédéral, ce taux de rattrapage est de 6 000 $. Les contributions à ces régimes sont limitées à 19 000 USD en 2019, contre 18 500 USD en 2018.
- Pour les régimes SIMPLE 401 (k), la contribution de rattrapage reste de 3 000 USD pour 2019, tout comme en 2018.
Points clés à retenir
- Les contributions de rattrapage permettent aux épargnants de retraités plus âgés de verser des montants dépassant la limite standard de leur compte de retraite qualifié.
- En 2019, la limite de contribution standard de l'IRA était de 6 000 dollars, tandis que la limite de rattrapage était de 7 000 dollars (indemnité supplémentaire de 1 000 dollars).
- Les rattrapages ne sont autorisés que pour les travailleurs âgés de 50 ans et plus.
Contributions de rattrapage et mécanismes généraux des régimes de retraite
Les particuliers peuvent verser des contributions de rattrapage dans divers régimes de retraite, notamment le populaire 401 (k) parrainé par un employé. Ceux qui n'ont pas de parrainage d'employés peuvent s'installer et contribuer à un IRA traditionnel ou Roth. Il est important d’avoir l’une de ces options de retraite (parmi lesquelles les régimes SIMPLE et SEP IRA) et de commencer à cotiser tôt pour ne pas avoir à contribuer au rattrapage plus tard dans la vie.
En décembre 2018, il y avait 55 millions de participants actifs dans 401 (k) plans, avec des avoirs totaux de 5, 3 billions de dollars d'actifs. Historiquement, les régimes 401 (k) ont été critiqués pour leurs frais élevés et leurs options limitées; Cependant, la réforme du régime au cours des dernières années a profité aux employés.
En plus d'offrir des contributions de rattrapage, le régime moyen propose environ deux douzaines d'options de placement différentes qui équilibrent le risque et les avantages, en fonction des préférences des employés. De nombreux frais de fonds et frais de gestion sont restés stables et / ou ont même diminué, rendant l'option 401 (k) réalisable pour davantage d'Américains. Une compréhension plus large des 401 (k) s, par le biais d'initiatives d'éducation et de divulgation, continuera de stimuler la participation.
Alors que le régime 401 (k) est financé avec des dollars avant impôts (ce qui entraîne un prélèvement d’impôt sur les retraits ultérieurs), un Roth 401 (k) est un autre type de compte d’épargne-investissement parrainé par l’employeur qui est financé avec des impôts après impôts. argent. Chacun de ces régimes présente des avantages, en fonction (entre autres choses) de ce que vous pensez que votre situation fiscale sera à la retraite.
Comparaison des comptes d'investissement Nom du fournisseur Description Divulgation par l'annonceur × Les offres figurant dans ce tableau proviennent de partenariats avec lesquels Investopedia reçoit une rémunération.